Минфин утвердил новый КБК по НДФЛ

Работодатели должны перечислять НДФЛ на новый КБК. Минфин утвердил изменения приказом от 20.11.2023 № 185н.

На какие КБК платить НДФЛ в 2024 году 

Изменения внесли в коды для налога с дивидендов. Перечислять НДФЛ с дивидендов на отдельный КБК в 2024 году нужно только в отношении резидентов. Для нерезидентов особого КБК больше нет (приказ Минфина от 20.11.2023 № 185н). В перечне кодов от Минфина отдельно выделены только резиденты. Таблица со всеми КБК для налогов и взносов есть тут.

НДФЛ с дивидендов нерезидентам платят на общий КБК 182 1 01 02010 01 1000 110, даже когда сумма налога превышает 650 000 руб. Для налоговых резидентов КБК по-прежнему зависит от суммы налога, которую вы перечисляете:

  • 182 1 01 02130 01 1000 110 — налог с дивидендов, не превышающий 650 000 руб.;
  • 182 1 01 02140 01 1000 110 — налог с дивидендов, превышающий 650 000 руб.

Как рассчитать и выплатить дивиденды, смотрите в инструкции от экспертов Системы Главбух.

НДФЛ с дивидендов платят физлица-резиденты всегда, нерезиденты — только когда дивиденды выплачивают российские организации. Рассчитывает, удерживает и перечисляет НДФЛ в бюджет обычно налоговый агент. Только когда доход получен резидентом от источников за рубежом, рассчитать и перечислить налог должно само физлицо.

При расчете НДФЛ с дивидендов используйте ставки:

  • 13 (15) процентов — при выплате дивидендов резиденту (п. 1 ст. 224 НК);
  • 15 процентов — при выплате дивидендов нерезиденту, если иная ставка не предусмотрена соглашением об избежании двойного налогообложения (п. 3 ст. 224, ст. 7 НК).

Прогрессивную шкалу ставок 13 (15) процентов применяют при расчете НДФЛ с дивидендов, которые выплачивают резиденту. Повышенную ставку 15 процентов применяйте к дивидендам сверх 5 млн руб. Как рассчитать и платить НДФЛ с дивидендов, смотрите в Системе Главбух.


Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».






Срочные изменения по вашему ИНН


Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»

СФР обновит формы для назначения пособий

Соцфонд обновляет формы, которые используют при назначении больничных и детских пособий. Расскажем, какие формы изменятся и как это повлияет на работу бухгалтера.

Актуальные размеры пособий в 2024 году

СФР на едином портале разместил проект приказа, которым меняет формы для назначения детских и больничных пособий. В частности, обновят такие формы:

  • сведений о застрахованном лице;
  • извещения о представлении недостающих сведений и (или) документов согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
  • извещения о внесении исправлений в листок нетрудоспособности ‎в форме электронного документа согласно приложению № 3 к настоящему приказу;
    ‎заявления о назначении ежемесячного пособия по уходу ‎за ребенком согласно приложению № 4 к настоящему приказу;
  • заявления о замене календарных лет (календарного года) ‎в расчетном периоде согласно приложению № 5 к настоящему приказу;
  • уведомления о прекращении права застрахованного лица ‎на получение ежемесячного пособия по уходу за ребенком согласно приложению № 6 к настоящему приказу;
  • выписки из листка нетрудоспособности, сформированного в форме электронного документа, согласно приложению № 7 к настоящему приказу;
  • сведений для оплаты отпуска застрахованного лица (сверх ежегодного оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) на весь период его санаторно-курортного лечения ‎и проезда к месту санаторно-курортного лечения и обратно согласно приложению № 8 к настоящему приказу.
Подсказки для бухгалтера в Системе Главбух

Документы направляют в Социальный фонд не позднее трех рабочих дней со дня их получения (п. 7 Порядка, утв. постановлением Правительства от 23.11.2021 № 2010). Срок отсчитывают со дня, когда сотрудник передал работодателю документы для назначения и выплаты пособия. Если фонд прислал извещение о представлении недостающих документов, отправить их нужно в течение пяти рабочих дней со дня получения извещения (ч. 20 ст. 13 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, п. 10 Правил, утв. постановлением Правительства от 23.11.2021 № 2010).

Полезно прочитать!

Расчет больничного листа в 2024 году по-новому: пример расчета, калькулятор онлайн

Размеры детских пособий в 2024 году: таблица новых выплат



Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».






Срочные изменения по вашему ИНН


Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Сотрудники вправе получить вычет по НДФЛ за онлайн-обучение у ИП

Сотрудники вправе получить вычет по НДФЛ за онлайн-обучение у ИП

Предупредите сотрудников, что они могут оформить социальный вычет не только за очное или заочное обучение, но и за обучение в режиме онлайн. Форма обучения может быть любой. Но услугу должен оказать зарегистрированный индивидуальный предприниматель.

Как получить вычет по НДФЛ на обучение

Важно учесть следующие нюансы:

  • В ЕГРИП предприниматель должен быть зарегистрирован под кодами видов деятельности, связанные с образованием. Например, код ОКВЭД 85.41 «Образование дополнительное детей и взрослых» или 85.42 «Образование профессиональное дополнительное». Проверить код ОКВЭД можно на сайте ФНС.
  • Если обучение проводят нанятые преподаватели, сам ИП должен иметь лицензию на ведение образовательной деятельности. Если педагогом является сам предприниматель – лицензия не обязательна.

Чтобы в 2024 году оформить социальный вычет за онлайн-курс, оплаченный в 2023 году, достаточно предоставить:

  • договор;
  • документы, подтверждающие оплату за обучение, на имя налогоплательщика. Таким документом является электронный чек;
  • справка об очном обучении — если курс для детей, брата или сестры.

Для заявления вычета по расходам с 2024 года понадобится справка об оплате образовательных услуг.

По расходам текущего года вычет можно получить через работодателя. По расходам прошлых лет — по декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. В 2024 году можно подать декларацию за 2021, 2022 и 2023 годы.

При оплате обучения до 2024 года максимальная сумма вычета за свое обучение — 120 000 рублей. К примеру, если курс стоил 55 000 рублей, налог к возврату составит 13% от этой суммы — 7 150 рублей. Но учтите, что в этот же лимит входят расходы на лечение, страхование жизни и спорт.

Подсказки для бухгалтера в Системе Главбух

Полезно прочитать!




Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».




Срочные изменения по вашему ИНН


Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Работодатели должны исправить ошибки в данных сотрудника из ЕФС-1

Работодатели должны исправить ЕФС-1, если допустили ошибку в Ф. И. О или СНИЛС сотрудника. На этом настаивают в СФР (письмо от 28.02.2024 № 19-20/8533). Фонд пришлет уведомление, если его проигнорировать, будет штраф.

Как заполнить и сдать ЕФС-1

По ошибке в данных сотрудника фонд пришлет уведомление об устранении расхождений с кодом 30. У компании будет пять рабочих дней, чтобы отправить ответ. Срок считают с момента получения уведомления. Если не исправить сведения, компания рискует получить штраф — 500 руб. за каждого сотрудника.

Есть несколько вариантов, как получить уведомление. Фонд выдает документ под расписку, направляет электронно или заказным письмом по почте. Бумажное уведомление считают полученным на шестой день с даты отправки письма (ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Подсказки для бухгалтера в Системе Главбух

Чтобы исправить ошибки в ЕФС-1 надо внести верные персональные данные в подраздел 1 раздела 1. Далее в подразделе 1.2 или 1.3 в зависимости от того, где была ошибка, проставляют тип сведений «Исходная».

После заполнения исправленный расчет ЕФС-1 надо направить в ответ на уведомление, которое ранее прислали из фонда.

Полезно прочитать!

Новая форма ЕФС-1 с 2024 года: сроки сдачи и подробная инструкция с образцами

Как заполнить титульный лист сведений о взносах на травматизм по форме ЕФС-1 в 2024 году

Нулевой ЕФС-1 в 2024 году: нужно ли сдавать и как заполнить


Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».






Срочные изменения по вашему ИНН


Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Что нужно сделать бухгалтеру с 1 по 5 апреля

С 1 по 5 апреля бухгалтеру нужно отчитаться в ИФНС и оплатить налоги. Наши подсказки помогут не пропустить важные даты. Смотрите, какие отчеты и когда нужно сдать, какие налоги — перечислить.

Календарь бухгалтера на апрель 2024 года

На неделе с 1 по 5 апреля у бухгалтера три важные даты:

  • 1 апреля — сдать бухотчетность;
  • 3 апреля — подать уведомление по НДФЛ;
  • 5 апреля — заплатить НДФЛ.

Также 5 апреля нужно внести в личный кабинет данные о доходах, полученных без использования ККТ и не через банковский счет, за март организациям и ИП на АУСН.

Расскажем обо всем подробно.

Подсказки для бухгалтера в Системе Главбух

Не позднее 1 апреля организации должны сдать бухгалтерскую отчетность за 2023 год. Ранее мы рассказывали, что срок сдачи бухотчетности за 2023 год перенесли. В состав бухгалтерской отчетности входит бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, пояснения к бухбалансу и отчету о финрезультатах, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении капитала. Как заполнить бухгалтерскую отчетность за 2023 год рассказали специалисты Системы Главбух.

Не позднее 3 апреля компании и ИП должны сдать уведомление по НДФЛ, который удержали за период с 23 по 31 марта. Оплатить налог за этот же период нужно не позднее 5 апреля. Мы рассказывали, как изменились сроки удержания и уплаты НДФЛ в 2024 году.

Воспользуйтесь готовыми образцами уведомления и платежки по НДФЛ.

Образец уведомления и платежки по НДФЛ

Полезно прочитать!

Как платить НДФЛ в 2024 году: новый порядок уплаты налога и сдачи уведомлений

Подача уведомлений по НДФЛ в 2024 году: таблица сроков, образцы заполнения

Подробная расшифровка всех строк бухгалтерского баланса



Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».






Срочные изменения по вашему ИНН


Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Как оформить и учесть расходы на рекламу в соцсетях

Как оформить и учесть расходы на рекламу в соцсетях

Компания может размещать рекламу как на своих официальных страницах в соцсетях, так и на страницах других пользователей. Какая информация относится к рекламе, а какая нет, определяйте по общим правилам из статьи 3 Закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ. Реклама в соцсетях бывает трех видов:

  • Официальная страница компании в соцсети
  • Размещение рекламы по договору с соцсетью
  • Заказ явной или скрытой рекламы у блогера

Для каждого из этих видов рекламы в соцсетях есть особенности оформления подтверждающих документов. Какие это документы, и как учесть такую рекламу в бухгалтерском и налоговом учете, смотрите в новой рекомендации Системы Главбух.

Как учесть и оформить рекламу в соцсетях

Чтобы посмотреть все материалы Системы Главбух, попробуйте бесплатный доступ на три дня.

Вам могут пригодиться материалы:

Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».






Срочные изменения по вашему ИНН


Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Новые правила заполнения путевых листов: инструкция и образцы

Новые правила заполнения путевых листов: инструкция и образцы

Эксперты Системы Главбух подготовили для вас исчерпывающую инструкцию по заполнению путевых листов. Добавили примеры заполнения для каждой ситуации с учетом новых рекомендаций Минтранса.

Включили в инструкцию все инструменты, которые вам могут понадобиться: образцы и чистые бланки, чек-листы для проверки путевых листов на ошибки, памятки и плакаты для работников и бухгалтеров, ответы на вопросы, разобрали спорные ситуации в заполнении.

Открыли вам пробный доступ к Системе Главбух на три дня. Подтвердите его и получите инструкцию по путевым листам.

Забрать инструкцию

Скачать все образцы путевых листов

Подтвердите пробный доступ на три дня и получите возможность просматривать и сохранять актуальные инструменты для работы бухгалтера в течение трех суток. В чем главное преимущество Системы Главбух: вы получаете инструкции и рекомендации, согласованные с чиновниками из профильных ведомств – ФНС, Соцфонда, Роструда, Минфина и Минтруда.

В Системе Главбух есть ответ на любой ваш вопрос. Просто введите нужный запрос в поисковую строку и получите аргументированный ответ со ссылками на законодательную базу. Авторы рекомендаций — специалисты профильных министерств и ведомств. После подтверждения гостевого доступа у вас появится такая возможность.

Новые правила заполнения путевых листов: инструкция и образцы

Воспользоваться поиском >>

Кроме рекомендаций вы найдете в Системе Главбух:

Какие отчеты подают в военкомат бухгалтеры в 2024 году: таблица сроков и образцы

Узнать больше о Системе Главбух

Задайте ваши вопросы экспертам Системы Главбух!

Специалисты экспертной поддержки Системы Главбух готовы ответить на любой вопрос по бухучету, налогообложению и кадрам. Задайте ваш вопрос сейчас, эксперт ответит в течение 24 часов.

Бухгалтерская отчетность: построчное заполнение и взаимосвязь между формами

Задать вопрос эксперту

Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».







Срочные изменения по вашему ИНН


Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Опыт коллег. Как бухгалтер избавилась от 15 миллионной дебиторки

Опыт коллег. Как бухгалтер избавилась от 15 миллионной дебиторки

Наша читательница Юля Михайлюк, бухгалтер, экономист-аналитик, рассказала «Главбуху», как выстроила совершенный алгоритм действий, следуя которому снизила дебиторку на 15 млн рублей. Алгоритм подойдет любой компании, которая борется с долгами.

Начать Юля предлагает с простого — анализа оборотки по счету 62 и проверки журнала актов сверок за предыдущие три года. Редкие сверки с клиентами должны насторожить. Затем нужно отправить контрагентам акты сверки расчетов. Сделать это можно через учетную программу и за 30 минут отправить до 300 актов взаиморасчетов. Надстройку можно сделать и в обычной 1С. Как это работает, Юля описала в статье и на скринах все подробно показала.

Опыт коллег. Как бухгалтер избавилась от 15 миллионной дебиторки

Посмотреть алгоритм по снижению дебиторки

Лайфхак: прежде чем начнете рассылать акты таким способом, перенесите данные оборотки по счету 62 в отдельную Exсel-таблицу. Оттуда будете копировать наименования контрагентов в 1С для быстрого формирования и отправки актов.

Уже на этапе переноса контрагентов из оборотки по счету 62 в Excel-файл, Юле удалось быстро отсеять должников с истекшим сроком исковой давности. В остальном результат получился ошеломительный: на специально созданную для сверок почту пришла масса фидбэков. Порядка 60 процентов сверок компания Юли подписала без разногласий. Что еще сделала бухгалтер, чтобы избавить компанию от 15 миллионной дебиторки, читайте в нашей статье.

Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».








Срочные изменения по вашему ИНН


Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Безнадежные долги включите в расходы по правилам Минтруда

Безнадежные долги включите в расходы по правилам Минтруда

Если причин для списания безнадежных долгов несколько, используйте ту, которая наступила раньше. Именно она и послужит основанием для отнесения долга к внереализационным расходам (письмо Минфина от 24.01.2024 №03-03-06/1/5276). 

Как создать резерв по сомнительным долгам

Причины, по которым компания или ИП может признать долги безнадежными, установлены пунктом 2 статьи 266 НК. Основанием для этого могут послужить следующие обстоятельства:

  • истечение 3-х летнего срока исковой давности по востребованию долга;
  • компания-должник не может вернуть долг из-за своей ликвидации или по требованиям акта контролирующего органа.

То есть, если компания-должник прошла процедуру ликвидации и с момента возникновения долга прошло уже больше 3-х лет, можете смело признавать его безнадежным и списывать на внереализационные расходы. При этом в качестве основания указывайте причину, которая наступила раньше.  

Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».







Срочные изменения по вашему ИНН


Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Раздел 1.2 отчета ЕФС-1 заполните по правилам СФР

Раздел 1.2 отчета ЕФС-1 заполните по правилам СФР

В разделе 1.2 указывают весь период работы сотрудника за отчетный период. При этом надо выделять периоды с особыми условиями труда, предупреждают в СФР.

Как заполнить и сдать сведения по форме ЕФС-1

Социальный фонд напоминает, как следует заполнять раздел 1.2 “Сведения о страховом стаже” отчета ЕФС-1. В графе “Период работы” в каждой строке отдельно указывайте все периоды работы в отчетном периоде, выделяя промежутки, когда сотрудник работал в особых условиях труда.

Причем в данный раздел включают не только сотрудников, работающих при тяжелых или вредных условиях, но и следующие категории:

  • сотрудники с правом на досрочную пенсию;
  • работники сельского хозяйства;
  • госслужащие;
  • вахтовики;
  • чернобыльцы;
  • сотрудники, находящиеся в детском отпуске или простое.

Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».







Срочные изменения по вашему ИНН


Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»