Всё началось с того, что ФНС обнаружила в ЕГРЮЛ 16 компаний, руководителем которых числился некий Номинал Номиналович. По документам эти предприятия занимались строительством, торговлей автомобилями, лесоматериалами — всем понемногу. Вот только реальной деятельности за ними не было. Фирмы оказались «пустышками», а Номинал Номиналович — классическим номинальным директором, человеком, который за небольшую плату согласился оформить на себя компании.
Но это была лишь вершина айсберга. Силовики выяснили, что эти 16 фирм — часть огромной мошеннической сети по продаже «бумажного» НДС. Преступники создали почти пять тысяч фирм-однодневок, которые помогали бизнесменам незаконно занижать налоги. Клиентами схемы стали почти 40 тысяч компаний. Ущерб государства — более 1,2 триллиона рублей.
Как работала схема
Мошенники оформляли липовые счета-фактуры от имени технических компаний. Покупатели вносили эти документы в свою отчётность и получали незаконные вычеты по НДС. Формально — всё красиво, по документам — сделки есть. Реально — ни товаров, ни услуг не было. Фактически бизнес платил не налоги, а комиссию мошенникам — около 3% от суммы фиктивной сделки.
Почему это касается каждого бухгалтера
ФНС в рамках обеления экономики автоматически проверяет цепочки сделок. Налоговая система анализирует всех контрагентов — и прямых, и тех, кто на втором, третьем звене. Если в вашей цепочке окажется техническая компания (даже не напрямую, а через поставщика вашего поставщика), вопросы и доначисления прилетят и вам. Инспекторы не будут разбираться, знали вы или нет. Снимут вычеты — и доказывайте, что не верблюд.
Уже сейчас правоохранители и ФНС заявляют, что разбирательства не ограничатся наказанием организаторов. Далее будут «работать с клиентами» площадки — теми самыми 40 тысячами компаний, которые покупали липовые счета. Им доначислят НДС, пени, штрафы. А если сумма ущерба превышает 15 миллионов рублей — возбудят уголовное дело о неуплате налогов.
Как обезопасить себя
Единственный способ не попасть в чужую схему — проверять контрагентов до сделки и документально фиксировать осмотрительность. История с Номиналом Номиналовичем — идеальный пример: на бумаге компания есть, директор есть, а реальной деятельности — ноль. Сервис «Главбух Контрагенты» проверяет контрагента по 50+ реестрам: налоговая нагрузка, численность, активы, долги, банкротство. И главное — формирует готовый отчёт для ФНС с электронной подписью, который фиксирует дату проверки. Это ваше доказательство, что вы выбрали добросовестного партнёра, а не участвовали в схеме.
Коротко:
- ФНС автоматически проверяет цепочки сделок
- Техничка в любом звене = доначисления вам
- 40 тысяч компаний уже в списке на проверку
- Готовый отчёт с ЭЦП — ваше алиби
Не ждите, пока налоговая придёт с вопросом. Проверьте своих контрагентов в «Главбух Контрагенты» прямо сейчас. Потому что завтра ваш «надёжный» поставщик может оказаться в опасной цепочке. А вы — в списке на доначисление.
Единственное, что работает как защита вычетов и расходов — документально подтвержденная осмотрительность. Сервис «Главбух Контрагенты» видит риски глазами ФНС и готовит полный пакет документов, который принимает налоговая и суды. Активировать доступ к сервису >>
Известны компании с долгами перед налоговой на 1 апреля 2026 года. Проверьте по ИНН, чтобы вашу компанию не внесли по ошибке в этот список.
Источник: Сайт журнала «Главбух»