Бизнесу хотят простить налоги за нерабочие дни

Меры поддержки бизнеса в период нового локдауна с 30 октября по 7 ноября предложили расширить на отмену налогов и реструктуризацию кредитов.

С таким предложением выступил глава Торгово-промышленной палаты Сергей Катырин:

«Можно было бы подумать и освободить бизнес от налогов пропорционально количеству нерабочих дней.

То есть, если прямых финансов нет, то какие-то преференции создать с помощью налоговых режимов. Также, например, дать возможность реструктурировать долги перед банками при их наличии. Такой набор мер, на мой взгляд, можно было бы попытаться использовать».

Освобождение от налогов помогут компаниям остаться на плаву. Так как из-за локдауна потери бизнеса составят около 4 млрд рублей в день.

Господин Катырин не сомневается в этом предварительном прогнозе от властей.

Материал по «ТАСС».

❗ Все из выступления Путина про нерабочие дни: кратко

Рассказываем тезисно, что будет с нерабочими днями с 30 октября по 7 ноября.

  • Официально объявлены нерабочими дни с 30 октября по 7 ноября с сохранением заработной платы.
  • Это касается всех государственных и муниципальных служащих.
  • В регионах с наиболее сложной ковидной ситуацией режим нерабочих дней может начаться уже 23 октября.
  • Непосредственно режим работы предприятий общепита, сферы обслуживания, развлечений и спорта в каждом регионе будут определять местные власти в зависимости от эпидситуации.
  • Бизнес должен будет ориентироваться на распоряжения региональных властей.
  • При необходимости нерабочие дни могут продлить после 7 ноября.

Читайте инструкцию для бухгалтера и кадровика по новым нерабочим дням.

📃💉 Актуальный список регионов с обязательной вакцинацией

Полный список регионов, где на данный момент введена обязательная вакцинация. Список будет обновляться каждый день.

Регионы, в которых введена обязательная вакцинация, никак не помечены. Там, где ее не ввели и не анонсировали — отмечены знаком ❌. Какие именно категории обязаны привиться, уточняйте в региональных нормативных актах.

  1. Алтайский край
  2. Амурская область
  3. Архангельская область
  4. Астраханская область
  5. Белгородская область
  6. Брянская область
  7. Владимирская область
  8. Волгоградская область
  9. Вологодская область
  10. Еврейская автономная область
  11. Забайкальский край
  12. Ивановская область
  13. Иркутская область
  14. Кабардино-Балкарская Республика
  15. Калининградская область
  16. Калужская область
  17. Карачаево-Черкесская Республика
  18. Кемеровская область
  19. Кировская область
  20. Костромская область
  21. Краснодарский край
  22. Красноярский край
  23. Крым
  24. Курганская область
  25. Курская область
  26. Ленинградская область
  27. Липецкая область
  28. Магаданская область
  29. Москва
  30. Московская область
  31. Мурманская область
  32. Ненецкий автономный округ
  33. Нижегородская область
  34. Новгородская область
  35. Новосибирская область
  36. Омская область
  37. Оренбургская область
  38. Орловская область
  39. Пензенская область
  40. Пермский край
  41. Приморский край
  42. Псковская область
  43. Республика Адыгея
  44. Республика Алтай
  45. Республика Башкортостан
  46. Республика Бурятия
  47. Республика Дагестан
  48. Республика Ингушетия ❌
  49. Республика Калмыкия ❌
  50. Республика Карелия
  51. Республика Коми
  52. Республика Марий Эл
  53. Республика Мордовия
  54. Республика Саха (Якутия)
  55. Республика Северная Осетия — Алания
  56. Республика Татарстан
  57. Республика Тыва
  58. Республика Хакасия
  59. Ростовская область
  60. Рязанская область
  61. Самарская область
  62. Санкт-Петербург
  63. Саратовская область
  64. Сахалинская область
  65. Свердловская область
  66. Севастополь
  67. Смоленская область
  68. Ставропольский край ❌
  69. Тамбовская область
  70. Тверская область
  71. Томская область
  72. Тульская область
  73. Тюменская область
  74. Удмуртская Республика
  75. Ульяновская область
  76. Хабаровский край
  77. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
  78. Челябинская область
  79. Чеченская Республика
  80. Чувашская Республика
  81. Чукотский автономный округ
  82. Ямало-Ненецкий автономный округ
  83. Ярославская область

ИП не нужно менять коды ОКВЭД для получения патента

Если ИП хочет оформить патент, важно, занимается ли он этой деятельностью. Наличие кода ОКВЭД на эту деятельность в ЕГРИП тут роли не играет.

Спросила наша подписчица.

«Открыли ИП на УСН 6%. Основной ОКВЭД открыли 63.11 (деятельность по обработке данных, услуги по размещению информации, и связанная с этим деятельность). ИП ведёт инфобиз, т.е. курсы онлайн по стратегическому маркетингу.

И теперь срочно надо открыть патент на это все. Смотрю виды деятельности, которые попадают под патент в 2021 г., и там 63.11 нет. Весной знакомые каким-то образом открывали на этот ОКВЭД патент (сами не знают, как, делал бухгалтер в другом регионе).

Есть в списке на патент 85.41 и 85.11 (услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых).

Вопрос: Надо переделывать основной ОКВЭД, чтобы оказаться на патенте, иначе ИФНС откажет?».

Все сложности ПСН разбираем в онлайн-курсе: «Патентная система налогообложения». Курс создавал экспертный совет «Клерка». Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат. Весь материал на понятных примерах.

В комментариях пишут, что для патента вообще необязательно вносить такой ОКВЭД.

«Вот что совершенно десятое дело при ПСН, так это ОКВЭДы в ЕГРИП. Важна только ведущаяся деятельность.

Если у вашего ИП попадает деятельность под дополнительное образование для взрослых, то патент на это и надо покупать. Других вариантов для него в списке видов деятельности нет».

Правда, бухгалтеры все равно советуют его добавить, поскольку налоговики могут потребовать. Тем более, с электронной подписью дополнительные коды добавить несложно, даже из дома выходить не придется.

А в конкретном случае советуют добавить коды 85.41 (доп. образование для детей и взрослых) и 85.11 (дошкольное образование).

Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ». 

Только до завтра можно забрать запись со скидкой 20%. Программу вебинара смотрите здесь

ИП и ООО массово закрываются, и вы можете стать следующими

ИП и ООО массово закрываются: за 2021 год число ликвидированных компаний почти в два раза больше, чем новых. Среди причин — пандемия, а в последнее время и налоговики.

По статистике ФНС, с 1 января по 1 октября вновь создано 162 тыс. обществ с ограниченной ответственностью. А закрыто — 290 тыс. ИП зарегистрировано 609 тыс., прекратили деятельность — 674 тыс.

Растет только число самозанятых — их уже больше 3 миллионов.

Мало того, к процессу закрытия в последнее время прямо причастны налоговики: они массово доводят бизнес до банкротства.

Вот тут мы собрали целый список тех, кто попал под раздачу буквально недавно, и это далеко не конец.

Предприниматели ищут выход: кто-то пытается оптимизировать расходы, кто-то — автоматизировать часть процессов, кто-то — сокращает производство или уводит процессы на аутсорс. А некоторые — меняют режим налогообложения.

Но риск всех перечисленных проблем можно хотя бы попытаться избежать, если изначально правильно выбрать форму бизнеса. Центр обучения «Клерка» предлагает посмотреть запись вебинара «Как правильно выбрать форму бизнеса и систему налогообложения».

Самое главное, что было на вебинаре:

  • ООО, ИП или НПД? Какую форму выбрать?
  • ОСНО: минусы и один-единственный плюс.
  • Как правильно выбрать между УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».
  • Патент: самая удобная система налогообложения.
  • Как перейти с ЕНВД на УСН.
  • Как жить на ОСНО после отмены ЕНВД.
  • Налоговые каникулы НПД: плюсы и минусы самого молодого налогового режима.

Спикер — Людмила Ганичева, основатель аудиторско-консалтинговой компании «Стандарты Аудита», аттестованный аудитор, спикер МБМ, автор курсов для Klerk.ru и Geekbrains, автор блога о налогах и финансовой грамотности в Инстаграм.

Забирайте запись сейчас.

Откройте доступ к закрытой части «Клерка» с подпиской «Премиум». Получите сотни вебинаров и онлайн-курсов, безлимитные консультации и другой закрытый контент для бухгалтеров.

Успейте подписаться со скидкой 20% до 15.10.2021. Подробнее про «Премиум» тут.

С 28 октября столичный общепит сможет вернуть расходы по коммуналке

Московский общепит сможет подать заявление на получение 100% субсидии по коммунальным платежам с 28 октября. Но только те, кто успел привить 60% персонала до 15 августа.

Об этом напомнила пресс-служба столичной мэрии.

Подать заявку можно на платформе Московского инновационного кластера.

Чтобы получить компенсацию за коммуналку за третий квартал, общепиту надо было одновременно выполнить три условия:

  1. привить 60% и более сотрудников до 15 августа;
  2. регистрация в Москве не менее полугода;
  3. отсутствие процедуры банкротства.

О субсидии рассказала заместитель Мэра Москвы Наталья Сергунина:

«Эта мера поддержки предназначена для предприятий общественного питания, которые вакцинировали 60 и более процентов сотрудников до 15 августа. Таким образом мы хотим сказать спасибо социально ответственным предпринимателям одной из наиболее пострадавших во время пандемии отраслей. Подать заявку можно до 1 декабря».

Откройте доступ к закрытой части «Клерка» с подпиской «Премиум». Получите сотни вебинаров и онлайн-курсов, безлимитные консультации и другой закрытый контент для бухгалтеров.

Успейте подписаться со скидкой 20% до 15.10.2021. Подробнее про «Премиум» тут.

Оборотно-сальдовая ведомость и карточки счетов. Нужно ли давать их налоговикам по требованию?

Налоговики хотят ОСВ и карточки счетов. Бухгалтеры спорят, законно это или нет. Хотя Верховный суд считает, что карточки счетов давать нужно.

Спросил наш подписчик.

«Законно ли ИФНС истребует у нас оборотно-сальдовую ведомость и карточки счетов? Мне юрист сказал, что незаконно, я остолбенела, а теперь хочу проверить».

В комментариях попросили уточнить, по какой статье требование. Автор пишет, что по ст. 93 НК. На это ответили, что не надо им ничего давать:

«Не давайте. По ст. 93 — запрос по конкретной сделке, и сделка должна быть четко идентифицируемая. Я бы написала отписку, мол, в карточках содержатся сведения по другим сделкам, информация по которым не запрашивается в рамках этого».

На вопрос автора, что делать, если это выездная проверка, пишут, что все равно давать не надо.

Однако кто-то привел в пример судебную практику. А именно, определение ВС от 18.09.2020 № 307-ЭС20-12414 по делу № А56-62632/2019:

«Карточки счетов бухгалтерского учета являются документами, на основании которых осуществляется исчисление и уплата налогов. Поэтому они могут истребоваться ИФНС в рамках проверки для подтверждения правильности исчисления и своевременности уплаты фискальных платежей».

Но этот же комментатор пишет, что есть практика и в пользу налогоплательщика.

Еще прозвучало мнение, что можно дать, но в формате PDF. А кроме того, пишут вот что:

«Мое мнение — нет. ИФНС может требовать для проверки регистры налогового учета, на основании которых рассчитываются налоги, и только в том виде, в котором вы ведёте. В вашей учетной политике может быть закреплено совсем другое наименование как счетов, так и аналитических таблиц (карточка счета, ОСВ)».

Прокомментировала Светлана Петропольская, совладелец юридической компании URVISTA:

«Карточки счетов не являются документами, которые могли бы служить основанием для исчисления и уплаты налогов и которые подтверждали бы правильность исчисления и своевременность уплаты налогов.

Кроме того, карточки счетов не являются свидетельством совершения сделок между компаний и контрагентами.

Иногда на практике компании получают «письмо счастья» из налоговой с требованием предоставить карточки с формулировкой «по обоснованной необходимости». Однако с точки зрения налогового законодательства это скорее никак и ничем не обоснованное требование.

Из этого следует, что компания может и не предоставлять указанные документы. Непредставление карточек счетов ФНС не повлечёт за собой никакую ответственность.

Но лучше всего в письменном виде проинформировать налоговиков об отказе в предоставлении документов со ссылкой на необоснованность запроса».

Откройте доступ к закрытой части «Клерка» с подпиской «Премиум». Получите сотни вебинаров и онлайн-курсов, безлимитные консультации и другой закрытый контент для бухгалтеров.

Успейте подписаться со скидкой 20% до 15.10.2021. Подробнее про «Премиум» тут.

В Думе призвали вернуть людям на руки их пенсионные накопления

Накопительный компонент пенсионной системы после заморозки в 2014 году потерял всякий смысл. Надо признать это и раздать людям деньги, которые числятся на их лицевых счетах, считают в ГД.

Об этом заявил председатель «Справедливой России» Сергей Миронов.

«Сейчас эти деньги лежат мертвым грузом, а инфляция превращает их в пыль», — сказал он.

Отметим, сейчас пенсионные накопления можно получить либо единовременно при достижении возраста 55/60 лет, либо в виде накопительной пенсии – ежемесячно 1/264 часть накоплений.

Миронов напомним, что заморозку накопительных взносов продлевали уже многократно. Сейчас она действует до 2023 года.

Депутат предостерег от передачи пенсионных накоплений в руки частных фондов.

«Главное — передать эти деньги непосредственно гражданам. Действующая пенсионная система не только неэффективна, она ещё очень сложная, запутанная и, мягко говоря, не пользуются доверием. Большинство будущих пенсионеров просто не разберутся в ситуации, когда страховую часть пенсии начисляет ПФР, а за накопительной нужно обращаться в какой-то частной фонд. Это создаст благоприятную почву для мошенничества», — заявил Сергей Миронов.

Напомним, ЦБ и Минфин разрабатывают вариант пенсионной системы, когда накопительная пенсия будет формироваться в НПФ.

Грядет реформа накопительных пенсий по плану «Б». Власти хотят, чтобы люди сами копили на пенсию

В качестве начального взноса люди будут вносить туда свои пенсионные накопления.

Кстати, как выяснилось, не все пенсионеры знают, что у них есть неполученные пенсионные накопления.

Напомним, пенсионные накопления могут быть у граждан 1967 года рождения и моложе в случае, если до конца 2015 был сделан выбор в пользу накопительной пенсии. Также пенсионные накопления есть у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых с 2002 по 2004 годы уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию.

Откройте доступ к закрытой части «Клерка» с подпиской «Премиум». Получите сотни вебинаров и онлайн-курсов, безлимитные консультации и другой закрытый контент для бухгалтеров.

Успейте подписаться со скидкой 20% до 15.10.2021. Подробнее про «Премиум» тут.

На сумму маткапитала имущественный вычет не дадут

Имущественный налоговый вычет на покупку квартиры не дадут на ту часть расходов, которая покрывается за счет средств материнского капитала.

Об этом сообщает Минфин в письме № 03-04-05/74814 от 15.09.2021.

Такая норма заложена в п. 5 ст. 220 НК.

Таким образом, можно получить имущественный налоговый вычет только в части расходов, произведенных вами за счет собственных средств.

Если вы купили квартиру за 2 500 000 руб., из которых 639 000 — это маткапитал то вычет можно будет получить только на 1 861 000 руб.

Откройте доступ к закрытой части «Клерка» с подпиской «Премиум». Получите сотни вебинаров и онлайн-курсов, безлимитные консультации и другой закрытый контент для бухгалтеров.

Успейте подписаться со скидкой 20% до 15.10.2021. Подробнее про «Премиум» тут.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

 Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Налоговый вычет за школьника можно получить и после его 18-летия

Стандартный налоговый вычет родители могут получить до совершеннолетия детей. Или до 24 лет при условии, что ребенок учится очно. Школа сюда тоже относится, сказали в Минфине.

Но работодателю надо представить документ, подтверждающий учебу.

Такой вывод следует из письма министерства от 6 октября 2021 года.

Суть вопроса: в ноябре 2021 года ребенку исполняется 18 лет. Но он продолжает учиться в школе до июня 2022 года. Можно ли получать вычет по НДФЛ на ребенка и дальше? И нужна ли справка об обучении со школы?

Минфин ответил, что стандартный налоговый вычет предоставляется до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 лет или 24 года, если ребенок обучается на очном отделении. Школа относится к очному обучению.

Но если ребенок уже совершеннолетний, то срок предоставления вычета ограничивается не возрастом, а датой окончания обучения. То есть Пока ребенок в школе, родители могут получать вычет до окончания школы.

В этом случае — до июня 2022 года.

Минфин уточнил и про справку:

«Согласно пункту 3 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты».

То есть справка из школы в этом случае нужна.

Подписывайтесь на канал «Бухучет и налоги».