С 1 июня 2025 года вступают в силу изменения в порядке осуществления банковских переводов физическими лицами и субъектами предпринимательской деятельности. Они предусматривают расширение полномочий ФНС в части мониторинга операций между гражданами и доначисления налогов при выявлении признаков получения дохода.  

ФНС имеет доступ к данным о банковских переводах граждан, но не отслеживает их в постоянном режиме. Проверки инициируются при наличии сигналов о возможных нарушениях. В таких случаях налоговики запрашивают детали операций у банков, анализируют доступные данные и могут потребовать пояснений от получателя средств.

Привлечь внимание ФНС могут:

• налогооблагаемые поступления, например платежи за товары, услуги или аренду (если деятельность носит систематический характер);
• регулярные переводы от одних и тех же отправителей без четкого назначения;
• суммы, значительно превышающие декларируемые доходы получателя и другие (письмо ФНС от 11.02.2025 № БС-16-11/33)

Чтобы избежать претензий налоговиков:

• указывайте назначение платежа — например, «подарок», «возврат долга»;
• храните подтверждающие документы (чеки, договоры, переписку);
• не используйте личные карты для бизнеса — это может расцениваться как незаконная предпринимательская деятельность.

Если налоговики заподозрили незадекларированные доходы, предоставьте пояснения и документы, подтверждающие происхождение средств,а в случае регулярных поступлений за товары/услуги — зарегистрируйте ИП или самозанятость. Если ФНС докажет, что переводы были доходом от бизнеса, возможны доначисления НДФЛ, штрафы и пени.

Статья по теме: Введены ограничения на переводы с 30 мая 2025 года: что важно знать

Инструкции для бухгалтера по новым правилам работы

Документы, которые нужны каждому бухгалтеру

Срочные изменения по вашему ИНН

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»