Совпадение поставщиков и покупателей — признак подконтрольности контрагента

Совпадение поставщиков и покупателей — признак подконтрольности контрагента

Если поставщики и покупатели у вас и вашего контрагента совпадает, это нарушение статьи 54.1 НК РФ. Об этом сказано в решении Арбитражного суда города Москвы от 01.04.2024 № А40-191277/2023.

ООО АТТ налоговики вменили неуплату НДС в сумме 136 392 877 руб.; налога на прибыль 132 814 978 руб., пени 80 669 533 руб., штраф 90 023 125 руб.

В ходе выездной налоговой проверки выявлены обстоятельства, указывающие на фактическую подконтрольность спорных контрагентов ООО.

Налоговики назвали следующие причины:

  • пересечение сотрудников, 
  • совпадение используемых для доступа в интернет IP-адресов, 
  • совпадение фактического места нахождения организаций, 
  • осуществление регистрационных действий в отношении спорных контрагентов одним и тем же представителем — сотрудником ООО,
  • совпадение поставщиков и покупателей.

Спорные контрагенты перечисляли ООО денежные средства за поставленный товар в существенно меньшем размере, чем стоимость товаров, реализованных в адрес данных организаций согласно книгам продаж заявителя. В то же время ООО перечисляло в адрес спорных контрагентов значительные суммы в качестве премии за выполнение условий договора, а также с указанием на возврат переплаты по акту сверки.

Проверьте кампанию в сервисе “Главбух Контрагенты”. Введите ИНН и перейдите в карточку организации. Факторы рисков смотрите вверху.

Совпадение поставщиков и покупателей — признак подконтрольности контрагента

Проверить контрагента по ИНН

Доказать выбор контрагента вы можете в сервисе “Главбух Контрагенты”. В левом меню перейдите во вкладку “Отчеты и документы” и скачайте полный набор документов, который докажет коммерческую осмотрительность при выборе контрагентов в целях исполнения статьи 54.1 НК РФ. Как скачать документы смотрите на скринах ниже.

Совпадение поставщиков и покупателей — признак подконтрольности контрагента

Скачать документы по ИНН

Даже если вы уверены в своих партнерах и работаете с ними уже много лет – проверьте на возможные риски в работе с контрагентом и скачайте отчет о коммерческой осмотрительности. Это займет всего 3 минуты.

Проверить компанию по ИНН

Таблица изменений и новое в НДФЛ, ЕНС, воинском учете

С 1 января изменится ЕНС, правила уплаты НДФЛ, заполнения платежек, воинского учета и сдачи отчетности. Это самые горячие темы для бухгалтеров. Но есть и другие изменения, которые повлияют на вашу работу. Краткий обзор – в нашей таблице-2024, а подробные разъяснения – в статьях от журнала «Главбух».

Главбух Контрагенты

ФНС обновила долги компаний на 1 апреля 2024 года. Проверьте по ИНН, сколько налогов и взносов налоговики требуют с вашей компании.






Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Темы: 


Оценить:
Средний балл: 0 из 5

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Добавить комментарий