Сумму фиктивной сделки могут взыскать в пользу государства

Инспекторы доначисляют налог на прибыль, НДС и назначают штрафы, если им удается доказать фиктивность сделки. Но если дело дойдет до прокуратуры, всю сумму мошеннической сделки могут взыскать в пользу государства. Такие прецеденты уже есть.

Налоговики провели выездную проверку ООО «Ульяновский завод модульных сооружений». По ее итогам контролеры пришли к выводу, что компания фиктивно заключила сделку с ООО «Торгово-производственная компания «Погода в доме», чтобы получить незаконную налоговую выгоду. Завод якобы закупил у торговой организации стройматериалы. На самом деле материалы купили у другого контрагента с признаками «технички» — участника площадки по продаже «бумажного НДС».

В результате заводу доначислили 16,7 млн руб. НДС, более 15 млн руб. налога на прибыль и назначили штраф 3,2 млн руб. После с иском к компании обратилась прокуратура. Она посчитала сделку социально-опасной и решила взыскать сумму в пользу государства (ст. 169 ГК). В итоге помимо налоговых доначислений и штрафов компания теперь должна заплатить в пользу государства более 22 млн руб.

Чтобы отбиться от обвинений в фиктивных сделках, нужно доказать, что компания проявила должную осмотрительность при выборе контрагента. Чтобы защитить компанию, перед сделкой проверяйте контрагентов с помощью сервиса «Главбух Контрагенты». Проверка в сервисе займет считанные минуты, а сервис выдает рекомендации по работе с контрагентами и указывает на признаки «техничек». Активируйте бесплатный доступ, скачивайте свежий отчет для ФНС, чтобы подтвердить осмотрительность при выборе контрагентов. Отчет одобрен налоговиками и судьями.