У вашей компании могут изъять печать и документы на проверке контрагентов

Налоговики могут прийти в компанию за печатью и документами даже без проверки. Инспекторы не будут инициировать ревизию, если у них есть подозрения в том, что компания проворачивает схемы с контрагентом, которого уже проверяют. Судьи считают такие действия законными (постановление АС Московского округа от 17.03.2025 № А40-29162/2024).

Налоговики в ходе проверки контрагента заподозрили, что компания участвует с ним в налоговых схемах. Инспекторы не стали являться в компанию с решением о проверке, а изъяли документы и печать, ссылаясь на ревизию контрагента. Организация посчитала действия незаконными и обратилась в суд.

Судьи всех инстанций поддержали налоговиков. Ревизоры заподозрили, что компания и контрагент проводят фиктивные операции. Такие действия предполагают умышленный характер и могут порождать заинтересованность в сокрытии доказательств, поэтому инспекторы сразу вынесли постановление об изъятии документов, предметов.

Судьи отметили, что необходимые для проверки сведения могут включать в себя информацию не только о самой компании, но и о ее контрагентах. Изъятые документы свидетельствуют об аффилированности компаний и позволяют идентифицировать группу налогоплательщиков как единый хозяйствующий субъект. Информация напрямую относится к финансово-хозяйственной деятельности холдинга. Относятся изъятые документы к предмету проверки или нет, можно было установить только после их получения и анализа. Но не в момент непосредственного изъятия.

Чтобы защитить компанию от обвинений в фиктивных сделках, перед сделкой проверяйте контрагентов с помощью сервиса «Главбух Контрагенты». Проверка в сервисе займет считанные минуты, поэтому проверять так можно всех контрагентов. Активируйте бесплатный доступ, скачивайте свежий отчет для ФНС, чтобы подтвердить осмотрительность при выборе контрагентов. Отчет одобрен налоговиками и судьями.