Author Archives: admin

Система Главбух разработала сервис с кодами должностей для ЕФС-1, который поможет быстро определить код трудовой функции сотрудника. Теперь больше не надо подбирать код вручную в классификаторе. В сервисе база из 31609 должностей и кодами для них! Просто введите название должности и сервис предложит нужный код. Чтобы сразу найти все возможные варианты, вводите основное слово из должности. Например, если нужен гендиректор – директор, главбух – бухгалтер.

Воспользоваться сервисом

Если не нашли в сервисе нужную должность, то ориентируйтесь на фактические обязанности сотрудника

Найти код для редкой должности

Посмотрите, что нового в форме ЕФС-1

Узнать об изменениях в ЕФС-1

Если какие-то поля или графы в ЕФС-1 заполнены неправильно, Соцфонд может не принять отчет. Разобраться какая допущена ошибка и надо ли исправлять отчет – в справочнике.

Перейти в справочник ошибок

Читайте ответы на частые вопросы пользователей:

Ваши коллеги часто ищут в Системе

Свежие новости в Системе Главбух

Читать последние новости

Другие темы в Системе Главбух

К отчетности за I квартал обновили формы и установили новые контрольные соотношения. В справочнике – все основные отчеты в налоговую и СФР с учетом изменений. Инструкции от разработчиков с образцами, видеосоветы и сервисы помогут избежать частых ошибок.

Бухучет НМА с 2024 года надо вести по новым правилам. ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» стал обязателен с 2024 года. В рекомендации – к каким НМА и как применять новый стандарт, есть рекомендации как учесть приобретение и создание НМА, оценить стоимость, амортизировать и списать НМА.

1. Как избежать отрицательного сальдо ЕНС после сдачи отчетности

Чтобы избежать минуса на ЕНС теперь недостаточно вовремя заплатить налоги и сдать отчетность. Важно учитывать порядок и сроки отражения начисленных сумм.

Главное в апреле

Читайте по подписке в апрельских номерах журналов «РНК», «Главбух», «Упрощенка» и «Зарплата«. темы по комиссиям, майским праздникам, уведомлениям, уточненкам и НДФЛ:

Читать еще больше статей

Задайте ваши вопросы экспертам Системы Главбух!

Специалисты экспертной поддержки Системы Главбух готовы ответить на любой вопрос по бухучету, налогообложению и кадрам. Задайте ваш вопрос сейчас, эксперт ответит в течение 24 часов.

Задать вопрос эксперту

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Если ваш контрагент нарушает статью 54.1 НК РФ, то налоговики не примут НДС к вычету. Такой вывод содержится в решении Арбитражного суда Ульяновской области от 29.03.2024 № А72-15130/2023.

ООО “Эврика” доначислены НДС и налог на прибыль организаций в общей сумме 49 860 980 руб., пени 18 473 767,06 руб., штраф 6 762 082 руб. Налоговым органом установлено, что контрагент ООО в нарушение статьи 54.1 НК РФ умышленно искажал сведения о фактах финансово-хозяйственной жизни. Договора с другими фирмами были заключены формально. На этом основании цепочка НДС была разорвана и ООО были правомерно доначислены налоги, установил суд.

Важно проверить компанию перед заключением сделки. Посмотрите на контрагента глазами налоговиков в сервисе “Главбух Контрагенты”. Введите ИНН и перейдите в карточку организации. Факторы рисков смотрите вверху.

Проверить контрагента по ИНН

Доказать выбор контрагента вы можете в сервисе “Главбух Контрагенты”. В левом меню перейдите во вкладку “Отчеты и документы” и скачайте полный набор документов, который докажет коммерческую осмотрительность при выборе контрагентов в целях исполнения статьи 54.1 НК РФ. Как скачать документы смотрите на скринах ниже.

Скачать документы по ИНН

Даже если вы уверены в своих партнерах и работаете с ними уже много лет – проверьте на возможные риски в работе с контрагентом и скачайте отчет о коммерческой осмотрительности. Это займет всего 3 минуты.

Проверить компанию по ИНН

ФНС обновила долги компаний на 1 апреля 2024 года. Проверьте по ИНН, сколько налогов и взносов налоговики требуют с вашей компании.

Срочные изменения по вашему ИНН

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Налоговики проверят, кто несет расходы по аренде офиса контрагента — компания-заказчик или контрагент. Если аренду оплачивает заказчик, это нарушение статьи 54.1 НК РФ. Такой вывод сделан в в решении Арбитражного суда Ульяновской области от 29.03.2024 № А27-15459/2023.

ООО “Кузбассфинанслизинг” доначислены НДС, НДФЛ и страховые взносы  в общем размере 14 443 894,91 руб. Налоговики проверили  место фактического местонахождения контрагента. Как выяснила инспекция, контрагент не несет расходы аренды помещения по заявленному в договоре адресу. Между тем эти расходы несет само ООО. Кроме того, установил суд, акты-отчеты исполнителя составлены формально, с единственной целью —  признания скрытой формы оплаты труда выплатами по гражданско-правовым договорам. При этом суммы, перечисляемые в качестве оплаты по агентскому договору, не соответствуют суммам вознаграждения, отраженным в отчетах исполнителя. Суд поддержал налоговиков. 

Доказать выбор контрагента вы можете в сервисе “Главбух Контрагенты”. В левом меню перейдите во вкладку “Отчеты и документы” и скачайте полный набор документов, который докажет коммерческую осмотрительность при выборе контрагентов в целях исполнения статьи 54.1 НК РФ. Как скачать документы смотрите на скринах ниже.

Скачать документы по ИНН

Даже если вы уверены в своих партнерах и работаете с ними уже много лет – проверьте на возможные риски в работе с контрагентом и скачайте отчет о коммерческой осмотрительности. Это займет всего 3 минуты.

Проверить компанию по ИНН

ФНС обновила долги компаний на 1 апреля 2024 года. Проверьте по ИНН, сколько налогов и взносов налоговики требуют с вашей компании.

Срочные изменения по вашему ИНН

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Работодатели обязаны передать в военкоматы сведения, если приняли или уволили сотрудника. Успеть надо за пять дней. Наш сервис поможет определить адрес военкомата для отправки данных.

Получить образец отчета и адрес военкомата

Если приняли или уволили работника, который подлежит воинскому учету, сообщите эти сведения в военкомат в течение пяти дней со дня, как приняли или уволили работника. Сведения направьте по форме из приложения 2 к Положению № 719. Есть несколько моментов, которые надо учитывать при выборе военкомата.

Сведения о приеме или увольнении работника, который подлежит воинскому учету, направляйте в военкомат по месту учета работника, то есть по месту его жительства (письмо Минобороны от 06.10.2023 № 207/6/3665).

Если работник приехал из другого города, оповестите его о том, что он должен явиться в военкомат по месту пребывания и встать на учет. В этом случае сведения о приеме или увольнении сотрудника подавайте по месту его пребывания (письмо Минобороны от 06.10.2023 № 207/6/3665).

Чтобы быстро определить, в какой военкомат нужно отправить сведения по сотрудникам, воспользуйтесь нашим сервисом, он поможет определить адрес военкомата.

Сервис для определения адреса военкомата для отчетности по работникам

 

Определить адрес военкомата

 В Системе Главбух опубликована рекомендация для бухгалтера по сдаче всех отчетов в военкомат. Эксперты подготовили таблицу со сроками сдачи с учетом изменений в законодательстве, а также подгрузили образцы заполнения каждого отчета. В рекомендацию также подгружены видеоинструкции с пошаговым заполнением всех отчетов.

Таблица со сроками сдачи и образцами отчетности в военкомат

Также эксперты Системы Главбух создали специальный чек-лист, который поможет проверить воинский учет в компании на соответствие последним требованиям. В этом чек-листе представлены все необходимые документы и конкретные пункты, которые необходимо проверить. Просто отметьте в чек-листе, какие документы по воинскому учету есть в организации, и проверьте по пунктам, правильно ли они оформлены, в какие нужно внести изменения, а какие – оформить с нуля.

Чек-лист для проверки воинского учета

Скачать чек-лист

Срочные изменения по вашему ИНН

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Подтверждать нулевые ставки по перевозкам станет проще. Госдума одобрила законопроект № 558768-8 с поправками в нулевом НДС при экспорте. Изменения коснутся транспортно-экспедиционных услуг при организации перевозок железнодорожным и автомобильным транспортом.

Когда применяют ставку НДС 0 процентов

Депутаты предусмотрели изменения в ряд пунктов статьи 165 НК, начиная с пункта 3.1. Во-первых, на товаросопроводительных документах больше не нужно проставлять отметки таможенных органов.

Во-вторых, для обоснования применения нулевой налоговой ставки при автомобильных и железнодорожных перевозках в ИФНС нужно будет предоставлять реестр сведений из перевозочных документов при оказании услуг и осуществлении международной перевозки товаров железнодорожным транспортом.  Он заменит копии  документов с отметками таможенных органов.

Срочные изменения по вашему ИНН

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Работодателям придется рассчитывать НДФЛ с учетом новых детских лимитов, которые вырастут в два раза. Причем вычеты надо будет предоставлять, даже если сотрудник не подаст заявление. Поэтому бухгалтерам придется отслеживать семейный статус работников и количество их детей.

По каким правилам предоставлять вычеты по НДФЛ на детей

По поручению Президента для семей с детьми повысят в два раза вычет по НДФЛ — до 2800 руб. на второго малыша и до 6000 руб. на третьего и последующих. Также повысят и лимит годового дохода, на который распространяется этот вычет, — до 450 000 руб.  

Новшество заключается в том, что вычеты работодатели будут предоставлять автоматически без необходимости подачи заявлений со стороны сотрудников.

Получать стандартные налоговые вычеты вправе сотрудники-резиденты, у которых на обеспечении есть дети (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК). Это родители, в том числе приемные, их супруги, а также усыновители, попечители и опекуны. Нерезидентам, в том числе высококвалифицированным специалистам и беженцам, стандартные вычеты не положены.

Вычет предоставляют:

• на ребенка в возрасте до 18 лет;
• учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет;
• ребенка, признанного недееспособным, – независимо от возраста. Правило применяют к доходам, полученным с 1 января 2023 года (ч. 24 ст. 13 Закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Вычеты на детей предоставляют только в отношении доходов, которые входят в основную налоговую базу. Например, в отношении зарплаты, премий, отпускных, матпомощи, выплат по срочным договорам, аренды, ГПД. К доходам не из основной налоговой базы вычеты не применяют, например, к дивидендам (п. 3 ст. 210 НК).

По действующим правилам вычет на первого и второго ребенка составляет 1400 руб. и по 3000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка. На ребенка-инвалида положен дополнительный вычет 12 000 руб. родителям и 6000 руб. – опекунам, попечителям, приемным родителям и их супругам.

Правила по вычетам НДФЛ разошлись с зарплатными. Из-за этого вычет легко задвоить, и тогда ошибку придется исправлять вручную. Еще есть спорность, которая не решена до сих пор, — в какой момент предоставлять вычет. Мы сформулировали три рабочих правила для детских вычетов по НДФЛ. Опирайтесь на них в 2024 году, чтобы с вычетами все было прозрачно. 

Новые правила для вычетов по НДФЛ

Размеры вычетов в 2024 году по НДФЛ на детей

Срочные изменения по вашему ИНН

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Работодатели вправе наказывать сотрудника за трудовые нарушения только по той должности, по которой выявили проступки (письмо Минтруда от 02.04.2024 № 14-6/ООГ-1902). То есть, нельзя наказать сотрудника по основному виду деятельности, если он совершил проступок по совместительству.

Как применить дисциплинарное взыскание

Правила касается работников, которые трудятся по основному виду деятельности и совмещают с другим видом оплачиваемой трудовой деятельности у одного работодателя. Например, за опоздание на работу по внутреннему совместительству сотрудника нельзя наказывать сразу по двум ставкам.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении работником своих трудовых обязанностей работодатель имеет право применить к работнику следующие дисциплинарные взыскания:

• штраф,
• замечание;
• выговор;
• увольнение с должности по совместительству.

Перечень дисциплинарных взысканий исчерпывающий. Но для отдельных категорий сотрудников федеральными законами, уставами и положениями о дисциплине могут быть предусмотрены и другие виды наказаний (ч. 2 ст. 192 ТК).

Взыскания, которые не предусмотрены законодательством, назначить сотрудникам нельзя (ч. 4 ст. 192 ТК). Например, в ТК нет такой меры, как строгий выговор, он может быть предусмотрен лишь в специальных положениях о дисциплине. В частности, строгий выговор предусмотрен в уставе, утвержденном Федеральным законом от 08.03.2011 № 35-ФЗ, – этот документ регламентирует дисциплину работников организаций, которые эксплуатируют особо радиационно опасные и ядерно опасные производства и объекты в области использования атомной энергии. Применить строгий выговор можно лишь к тем работникам, на которых такие уставы и положения распространяются. Также организация не вправе утверждать систему штрафов за опоздание, курение в неположенном месте и т. п.

Срочные изменения по вашему ИНН

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»

По действующим правилам работодатели должны сравнивать зарплату с МРОТ. Такой порядок изменят.

Как сравнить зарплату с МРОТ

По действующим правилам зарплата сотрудника, который отработал трудовую норму полностью, не может быть меньше МРОТ. Такое правило указано в статье 133 ТК. При сравнение зарплаты с МРОТ работодатели учитывают компенсационные и прочие выплаты, полагающиеся сотруднику. Этот порядок изменят.

Законопроектом № 603410-8 вносят изменения в Трудовой кодекс. В пояснительной записке к законопроекту сказано:

«… в Трудовой кодекс Российской Федерации вносятся изменения, предусматривающие, что минимальный размер месячного вознаграждения за труд в виде минимального размера тарифной ставки, оклада (должностного оклада) работника полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда. Минимальный размер месячного вознаграждения за труд в виде минимального размера тарифной ставки, оклада (должностного оклада), работающего на территории соответствующего субъекта Российской Федерации и состоящего в трудовых отношениях с работодателем не может быть ниже минимального размера оплаты труда в этом субъекте Российской Федерации при условии, что указанным работником полностью отработана за этот период норма рабочего времени и выполнены нормы труда (трудовые обязанности).»

Следовательно, работодатели будут сравнивать с МРОТ оклад или тарифную ставку.

Напомним, налоговые инспекторы сравнивают фактическую зарплату с федеральным МРОТ и среднеотраслевой зарплатой. Так предусмотрено контрольными соотношениями для 6-НДФЛ и РСВ (письмо ФНС от 18.02.2022 № БС-4-11/1981@). Если зарплата ниже МРОТ или среднеотраслевого заработка, инспекторы пришлют требование представить пояснения. Отвечать на требование обязательно. Готовые формулировки для шаблонов ответов можно взять из образцов в Системе Главбух.

Полезно прочитать!

Как правильно рассчитать зарплату: формула, примеры

Расчетный листок по заработной плате 2024: бланк, образец заполнения

Срочные изменения по вашему ИНН

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Самозанятым могут изменить правила выплат по листам нетрудоспособности. Их могут включить в систему страхования, после чего им станут доступны больничные пособия (письмо СФР от 22.03.2024 № 19-02/52957л).

Актуальные размеры пособий в 2024 году

Социальный фонд получил запрос о возможности предоставления пособий по временной нетрудоспособности и материнства для самозанятых без статуса индивидуального предпринимателя.

В фонде уточнили, что ИП могут заключить соглашение с фондом, уплачивать взносы и получать больничные, в то время как самозанятым данная опция недоступна. Однако Правительство в настоящее время рассматривает возможность включения самозанятых граждан в систему обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и материнства на добровольной основе. Если это реализуют, то самозанятым станут доступны больничные пособия.

Полезно прочитать!

Расчет больничного листа в 2024 году по-новому: пример расчета, калькулятор онлайн

Размеры детских пособий в 2024 году: таблица новых выплат

Срочные изменения по вашему ИНН

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»

По новым правилам компании могут не подавать уведомление по НДФЛ в одном случае. Расскажем, когда не требуется предоставление уведомления по налогу.

Как заполнить уведомление по НДФЛ

Уведомление по НДФЛ подавать не нужно, если сумма возвращенного налога за период превышает сумму удержанного НДФЛ. Об этом сказано в письме ФНС от 19.03.2024 № ЗГ-2-11/4170). Есть еще один случай, когда уведомление не подают: если зарплату не выплатили, то НДФЛ не начислили, а когда начислений нет, то нулевые уведомления подавать не надо (п. 9 ст. 58, п. 1 ст. 223 НК).

В остальных случаях подавать уведомление необходимо. Уведомление для ЕНП по НДФЛ подают каждый месяц с января по декабрь. В январе уведомление подают 25-го числа. С февраля по ноябрь уведомления подают дважды в месяц — 3-го и 25-го числа, в декабре — три раза в месяц — 3-го, 25-го числа и в последний рабочий день года. Если начисляют НДФЛ по разным ставкам и КБК, по каждому платежу заполняют свой блок строк 1–6 раздела «Данные».

При заполнении уведомления по НДФЛ обратите внимание на КБК, которые нужно указывать в строке 3. Нужно указывать КБК конкретного налога, а не ЕНП. Например, по НДФЛ с доходов, не превышающих 5 млн руб., указывают КБК 182 1 01 02010 01 1000 110. Все КБК по НДФЛ — в таблице в Системе Главбух. При получении уведомления инспекторы проверят, верно ли указан КБК. Если налогоплательщику придет сообщение с ошибкой «Неверно указан КБК», уведомление придется уточнить.

Образец уведомления по НДФЛ в 2024 году

Посмотреть образец

Полезно прочитать!

Подача уведомлений по НДФЛ в 2024 году: таблица сроков, образцы заполнения

Образцы уведомления по ЕНП в 2024 году: НДФЛ, УСН, страховые взносы

Срочные изменения по вашему ИНН

Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel

Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.

Перейти к короткому тесту

Источник: Сайт журнала «Главбух»