Без рубрики

В Государственную Думу внесены предложения по изменению статьи 218 НК РФ, касающиеся увеличения стандартных налоговых вычетов на детей. Законопроект №958261-8 размещен на официальном портале.

Авторы предложенных изменений выразили обеспокоенность тем, что, несмотря на существующие меры поддержки, многие молодые семьи по-прежнему испытывают трудности, связанные с созданием благоприятных условий для рождения и воспитания первенца. Исследование ВЦИОМ показало, что ключевыми препятствиями к рождению детей граждане называют финансовую нестабильность и жилищные проблемы.

В связи с этим, предлагается увеличить стандартные налоговые вычеты в зависимости от количества детей и их статуса (инвалидность, обучение и т. д.) до следующих значений: 

2 800 рублей на первого ребенка;

5 600 рублей на второго ребенка;

12 000 рублей на третьего ребенка; 

24 000 рублей на четвертого и каждого последующего ребенка; 

48 000 рублей на каждого ребенка-инвалида и учащихся очной формы обучения до 24 лет, относящихся к категории детей-инвалидов.

Депутаты считают, что предлагаемая мера позволит компенсировать дополнительные затраты на содержание детей и стимулировать повышение рождаемости за счет расширения налоговой поддержки для родителей.

Правда и заблуждения о детских вычетах

Читайте также:

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ

Подписывайтесь на Телеграм канал сайта журнала «Главбух»: Срочные новости для бухгалтеров > > >

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Специалисты Роструда дали разъяснения относительно возможности направления соискателя на должность по охране труда в специализированный учебный центр до момента подписания трудового договора. Информация опубликована на сайте онлайнинспекция.ру.

В ведомстве подчеркнули, что новые сотрудники, а также те, кто переводится на другую должность, должны пройти обучение по охране труда в сроки, установленные работодателем. Однако, согласно действующим правилам, этот срок не должен превышать 60 календарных дней с момента заключения трудового договора или перевода на новую работу, за исключением особых случаев.

Данное положение закреплено в правилах обучения по охране труда, которые были утверждены Постановлением Правительства РФ от 24.12.2021 № 2464.

Исходя из этого, до официального оформления трудовых отношений с кандидатом его нельзя отправлять на обучение по охране труда.

Посмотрите, рискуете ли попасть в план налоговых проверок

Читайте также:

Инструкции по охране труда

30 приказов по охране труда

Подписывайтесь на Телеграм канал сайта журнала «Главбух»: Срочные новости для бухгалтеров > > >

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Минфин уточнил порядок учета компенсаций сотрудникам за аренду жилья в целях налогообложения. Позиция ведомства изложена в письме от 27.05.2025 № 03-00-08/51807.

Статья 255 НК РФ устанавливает, что в составе расходов на оплату труда учитываются любые выплаты работникам в денежной или натуральной форме, стимулирующие и компенсационные выплаты, премии, единовременные поощрения и расходы, связанные с содержанием работников, предусмотренные законодательством, трудовыми и коллективными договорами.

Следовательно, если оплата организацией аренды жилья для работников является частью системы оплаты труда, закрепленной в трудовом или коллективном договоре, то такие расходы могут быть учтены при расчете налога на прибыль в составе расходов на заработную плату.

Если же оплата жилья для работников не является частью системы оплаты труда и носит социальный характер, то, такие расходы не могут уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Следует учитывать, что порядок учета субсидий, полученных из бюджетов бюджетной системы РФ, регламентируется пунктом 4.1 статьи 271 НК РФ. Согласно данной норме, субсидии учитываются в составе внереализационных доходов по мере осуществления и признания соответствующих расходов, либо единовременно, если расходы уже произведены и признаны в налоговом учете.

Если субсидии предоставлены на компенсацию расходов, не учитываемых для целей налога на прибыль, то они признаются средствами целевого финансирования (подпункт 14 пункта 1 статьи 251 НК РФ).

Объектом и базой для начисления страховых взносов являются выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию, начисляемые в рамках трудовых отношений, за исключением сумм, освобожденных от обложения страховыми взносами.

Не облагаются страховыми взносами компенсационные выплаты, установленные законодательством РФ, субъектов РФ и решениями органов местного самоуправления (в пределах установленных норм), связанные с возмещением расходов на оплату жилья.

Таким образом, если компенсация расходов работников на аренду жилья установлена законодательством, то такие выплаты не подлежат обложению страховыми взносами.

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные в денежной и натуральной форме, а также доходы в виде материальной выгоды.

Не подлежат обложению НДФЛ компенсационные выплаты, установленные законодательством РФ, субъектов РФ и решениями органов местного самоуправления (в пределах установленных норм), связанные с возмещением расходов на оплату жилых помещений, предоставляемых во временное пользование.

Следовательно, возмещение расходов работников на аренду жилья не облагается НДФЛ, если такая компенсация установлена законодательством.

Подписывайтесь на Телеграм канал сайта журнала «Главбух»: Срочные новости для бухгалтеров > > >

Источник: Сайт журнала «Главбух»

ФНС предупреждает, что отсутствие декларации 3-НДФЛ по операциям с недвижимостью за 2024 год повлечет камеральную проверку на основе сведений, полученных от Росреестра. Информация озвучена на прошедшем вебинаре ФНС.

Физические лица обязаны декларировать доходы от операций с недвижимостью, подавая форму 3-НДФЛ. В случае ее непредставления, ФНС использует данные, предоставленные Росреестром.

Согласно статьи 88 НК РФ, если декларация о доходах (полученных от продажи или дарения недвижимости, а также прочих доходов, с которых не был удержан налог) не представлена, налоговая проверка проводится на основании имеющейся у ФНС информации.

ФНС получает сведения о сделках физических лиц от Росреестра. Эти данные включают кадастровую стоимость, сумму сделки, технические характеристики объекта, период владения, дату отчуждения, площадь и доли.

Данной информации достаточно для расчета НДФЛ.

Камеральные проверки по доходам от сделок с недвижимостью за 2024 год начнутся с 16 июля, сразу после истечения срока уплаты НДФЛ. Проверки коснутся тех, кто не подал декларацию в установленный срок.

Новые сроки уплаты налогов и правила для уведомлений

Читайте также:

Имущественный налоговый вычет

Изменен налог с продажи недвижимости

Подписывайтесь на Телеграм канал сайта журнала «Главбух»: Срочные новости для бухгалтеров > > >

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Увеличили финансовые взыскания за несоблюдение правил воинского учета. Закон одобрен Советом Федерации.

В настоящее время размер штрафа для военнообязанных, не уведомивших военный комиссариат о смене места жительства, варьируется от 1 до 5 тысяч рублей. Новый закон предусматривает увеличение штрафных санкций до суммы от 10 до 20 тысяч рублей.

Основания для штрафа:

1. Несвоевременное информирование военкомата о переезде на новое место, если факт переезда не подтвержден регистрацией.

2. Неявка в военкомат в установленный срок после смены места пребывания, не зарегистрированного по новому адресу.

Закон вступит в юридическую силу сразу после подписания Президентом и его официальной публикации.

Подписывайтесь на Телеграм канал сайта журнала «Главбух»: Срочные новости для бухгалтеров > > >

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Контроль за банковскими операциями становится строже. Кто обязан платить налог с поступлений на банковскую карту опубликовал портал “Парламентская газета”.

Лица, получающие оплату за товары и услуги от множества разных отправителей, могут привлечь внимание налоговых органов. Теперь банки обязаны предоставлять налоговым органам по их запросу следующую информацию:

• Данные о переводах денежных средств.
• Сведения об открытии и закрытии банковских счетов.

Единоразовые переводы от родственников не должны вызывать подозрений, как сообщает издание. Однако, если переводы происходят регулярно и поступают от различных клиентов или организаций, ФНС может расценить это как доход, подлежащий налогообложению.

Согласно новому закону № 522-ФЗ от 28.12.2024, Росфинмониторинг имеет право приостановить операцию, если возникнут подозрения, что средства получены незаконным путем или используются для отмывания доходов. Такая «заморозка» может длиться до 10 календарных дней. Таким образом, благодаря оперативным уведомлениям от банков, ФНС и Росфинмониторинг смогут эффективнее бороться с дропперами – лицами, предоставляющими свои карты для вывода незаконных средств.

Особое внимание будет уделяться операциям между физическими лицами, особенно если суммы переводов не соответствуют официальному доходу получателя. Иными словами, если на карту регулярно поступают денежные средства, вероятно, они будут квалифицированы как доход, облагаемый налогом. При этом, переводы:

• От 15 до 100 тысяч рублей – будут проходить упрощенную процедуру идентификации.
• Свыше 100 тысяч рублей – потребуют полной идентификации как отправителя, так и получателя средств.

Налог не потребуется платить, если перевод был осуществлен родственником или является подарком. Возврат крупной суммы долга не вызовет подозрений при наличии подтверждающих документов.

ФНС также анализирует переводы по отраслевому признаку. В частности, под контроль налоговых органов попадают:

• «Серые» фотографы.
• Ведущие мероприятий.
• Стоматологи.

Специалисты, оказывающие услуги без официального оформления (трудового договора, статуса ИП или самозанятого).

Новый налог при переводе с карту на карту

Подписывайтесь на Телеграм канал сайта журнала «Главбух»: Срочные новости для бухгалтеров > > >

Источник: Сайт журнала «Главбух»

ИП, использующие патентную систему налогообложения, должны выплачивать налог с процентных начислений, полученных от банковских вкладов. Информация ФНС опубликована на сайте налог.ру.

В соответствии с пунктом 2 статьи 346.43 НК РФ, патентная система может быть применена к тем видам деятельности, которые определены законодательством субъектов РФ, за исключением видов, перечисленных в пункте 6 этой же статьи. В качестве объекта налогообложения рассматривается возможный годовой доход предпринимателя.

Прибыль, которую получает ИП в виде процентов на остаток средств на его счете, квалифицируется как внереализационный доход и не связана с теми видами деятельности, к которым может быть применена патентная система. Следовательно, доходы ИП в форме процентов на остаток средств на счете подлежат налогообложению в зависимости от используемого режима (УСН, ЕСХН или общий режим).

Информацию о доходах можно найти в личном кабинете на сайте ФНС России в разделе «Доходы/Сведения о доходах/Проценты по вкладам».

Внереализационные доходы от банковских вкладов по счетам ИП должны быть отражены в налоговых декларациях за этот период, в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Четыре задачки про банковские счета ИП

Читайте также:

Как можно совмещать УСН и ПСН

Как рассчитать патент для ИП

Подписывайтесь на Телеграм канал сайта журнала «Главбух»: Срочные новости для бухгалтеров > > >

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Для упрощения сбора налогов с онлайн-продавцов, Минфин рассматривает возможность возложить на маркетплейсы обязанности налогового агента.

Планируется, что  маркетплейсы будут отвечать за удержание налогов с доходов продавцов и их последующую передачу в государственный бюджет. 

Заместитель министра финансов Алексей Сазанов сообщил, что Минфин планирует наделить торговые интернет-площадки функциями налогового агента. Подобная мера должна облегчить процесс администрирования налогов в сфере электронной коммерции.

Предлагаемые изменения подразумевают, что платформы возьмут на себя ответственность за аккумулирование налоговых платежей с продавцов и их перечисление. В Министерстве финансов уверены, что это повысит прозрачность финансовых операций, проводимых на электронных торговых площадках, и, как следствие, увеличит собираемость налогов.

В интервью изданию «Ведомости» Алексей Сазанов отметил: «С точки зрения удобства управления, взаимодействие с одной крупной платформой значительно эффективнее, чем с тысячами отдельных продавцов. Поэтому инициатива сделать маркетплейсы налоговыми агентами представляется логичным и перспективным шагом».

«Бухгалтер, который понимает спецрежимы, всегда на шаг впереди»

Читайте также:

НДС на маркетплейсах и таможне

АУСН на маркетплейсах

Подписывайтесь на Телеграм канал сайта журнала «Главбух»: Срочные новости для бухгалтеров > > >

Источник: Сайт журнала «Главбух»