Эксперты журнала «Главбух» подготовили короткие вопросы и ответы о налоге на прибыль и НДС, которые помогут вам разобраться в перечислении налогов за год и первый квартал в 2020 году.

Как сдать бухотчетность по новой форме, читайте в журнале «Главбух»

Вопрос 1. НДС к уплате в декларации за I квартал 2020 года — 160 000 руб. Поделить налог на три равных платежа не получится. Как следует заплатить НДС?

Ответ. Первый и второй платежи округлите до полных рублей в меньшую сторону, а последний — в большую. Получится так: 27 апреля и 25 мая заплатите по 53 333 руб., а 25 июня — 53 334 руб.

Вопрос 2. По итогам 9 месяцев 2019 года компания, которая платит ежемесячные авансовые платежи, получила убыток. За полугодие 2019 года была прибыль. В декларации за 9 месяцев отразила сумму налога на прибыль к уменьшению. Должны ли мы платить ежемесячные авансовые платежи в I квартале 2020 года?

Ответ. Нет, не платите. Ежемесячные авансы в I квартале равны тем, что платят в IV квартале 2019 года (абз. 3 п. 2 ст. 286 НК). Но из-за того что по итогам 9 месяцев 2019 года компания получила убыток, ежемесячные авансы за IV квартал не платили (п. 2 ст. 286 НК). Значит, авансовых платежей не будет и в I квартале 2020 года.

Вопрос 3. Компанию создали в декабре 2019 года. Нужно ли ей заплатить налог на прибыль за 2019 год?

Ответ. Да, но сделаете это уже в 2021 году. Компании, которые создали в декабре 2019 года, налог за этот месяц платят вместе с общей суммой налога за 2020 год (п. 2 ст. 55 НК, п. 1 ст. 287 НК). Но не забывайте перечислять авансовые платежи в 2020 году (п. 1, 5 ст. 287, п. 6 ст. 286 НК).

Остальные шесть вопросов и ответов про уплату НДС и налогу на прибыль в 2020 году читайте в журнале «Главбух».

узнать про ндс и налог на прибыль

Источник: Сайт журнала «Главбух»