Выплаты по гражданско-правовым договорам проставляются в 6-НДФЛ в том случае, если деньги были фактически перечислены. И не важно, окончательный это расчет или аванс.
Напоминаем, что сдать 6-НДФЛ за девять месяцев надо не позднее 8 ноября. Срок сдачи перенесли из-за нерабочих дней в октябре-ноябре.
Если в третьем квартале ваша компания перечисляла деньги по договорам подряда, оказания услуг или аренды, то суммы отражаются в поле 110.
А вот в поле 113 указываются только выплаты по договорам подряда и оказания услуг. По аренде — нет, так как аренда не относится к услугам или работам.
Причем не важно, исполнены обязанности по договору или нет. Если были перечислены деньги по ГПД — их обязательно надо указать в 6-НДФЛ, в том числе и предоплату или авансы.
Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».
Только до завтра можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь