Налоговики проверят движение денежных средств на счетах контрагентов

Налоговики проверят движение денежный средств на счетах контрагентов

Налоговики досконально проверяют движение денег по счетам контрагентов. Если, например, контрагент не имеет спецтехнику для выполнения договора, и при этом не арендует ее, то в этом случае налоговики откажут в вычете НДС. Об этом сказано в решении Арбитражного суда Орловской области от 27.04.2024 № А48-6334/2023.

ООО “Неруд” вменена неуплата НДС в сумме 1 939 169 руб., налог на прибыль 1 503 962 руб., НДПИ 1 228 787 руб. Налоговики пришли к выводу, что контрагенты компании не могли исполнить сделку:

  • по книгам покупок и расчетным счетам спорных контрагентов не прослеживается приобретение товаров для последующей реализации ООО;
  • контрагенты подавали нулевые декларации
  • по результатам анализа выписок по расчетным счетам спорных контрагентов установлен факт «транзитного» характера движения денег с последующим выводом из безналичного оборота;
  • по расчетным счетам спорных контрагентов отсутствуют факты перечисления денежных средств за аренду спецтехники, приобретения ТМЦ для дальнейшей поставки ООО
  • договоры заключались сразу после решения о ликвидации одного из контрагентов

Перед заключением сделки проверьте кампанию в сервисе “Главбух Контрагенты”. Введите ИНН и перейдите в карточку организации. Факторы рисков смотрите вверху. Кликните на фактор риска и сервис вам покажет подробности.

Налоговики проверят движение денежный средств на счетах контрагентов

Проверить контрагента по ИНН

Добавить комментарий