Главная

С 2020 года за имущественные налоги платить и отчитываться бухгалтеру придется с учетом новых правил. Федеральный закон от 29.09.2019 №325-ФЗ изменил Налоговой кодекс в части налогов за транспорт, землю и недвижимость.

Что еще изменится в работе бухгалтера с 2020 года.

Что изменилось в платежах по недвижимости

Собственник заплатит налог на имущество по любой недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость, даже если он не учитывает объект недвижимости в качестве основных средств (п. 1 ст. 374 НК).

Что изменилось в транспортном и земельном налогах

Сроки оплаты. У компаний будет больше времени, чтоб рассчитать и заплатить налог. По новым правилам компании перечисляют транспортный и земельный налог не позднее 1 марта, авансовые платежи – не позже последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом (п.1 ст. 363, п.1 ст. 397 НК РФ). В 2019 год срок уплаты по этим налогам был не ранее 1 февраля.

Отчетность. Декларации по земельному и транспортному налогу отменили с 2021 года. За 2020 год отчеты по ним уже не сдают. Сумму платежей по этим налогам компания будет оплачивать по расчетам, которые получит из инспекции.

Если компания не получила сообщений о расчете налогов, то в ИФНС она отправляет уведомление о наличии имущества (п.2.2 ст. 23 НК РФ). Срок подачи уведомления – до 31 декабря года, следующего за отчетным.

Льготы. С 2020 года компания вправе подать в налоговую заявление о предоставлении льготы по транспортному и земельному налогу. Раньше информация о льготах входила в отчетность по этим налогам. После отмены деклараций надо будет подавать специальное заявление.

Инспекторы рассмотрят заявление в течение 30 рабочих дней и направят в ответ разрешение, либо отказ в праве на льготу. Если компания не приложила копии документов, которые подтверждают ее право на льготу, то инспекторы могут увеличить срок ответа в два раза (п.3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ). Смотрите формы заявлений в Системе Главбух.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Бухгалтер, который не удерживает алименты по исполнительному листу, рискует получить штраф. Судебные приставы напомнили, что они вправе проверить, как бухгалтерия перечисляет алименты и применить меры к «забывчивому» бухгалтеру (сообщение от 6 сентября на fssprus.ru).

Считаем алименты на маленьких детей и пожилых родителей – какой лимит должен соблюдать бухгалтер >>>

В ФССП рассказали, что на одного бухгалтера составили сразу два протокола и оштрафовали на 30 000 руб. Причиной стало его неисполнение постановления об удержании алиментов с сотрудника в пользу ребенка. Причем долг папы составил около 1 млн руб.

У судебных приставов есть право проверить, как бухгалтерия работает с исполнительными листами (письмо ФССП от 17.04.2019 № 00011/19/102685). Прийти на проверку они могут как по своей инициативе, так и по жалобе взыскателя. На ревизии пристав проверит, правильно ли бухгалтер удерживает алименты. А проверить наличие судебных дел по любой компании или ИП можно в сервисе «Главбух Контрагенты». Проверить прямо сейчас >>>

Если найдут нарушения, то должностное лицо оштрафуют от 15 000 до 20 000 руб. Не обойдется и без штрафа для компании – от 50 000 до 100 000 руб. (ст. 17.14 КоАП). Повторное нарушение еще опаснее – возможна уголовная ответственность. По статье 315 УК могут оштрафовать до 200 000 руб., привлечь к обязательным работам до 480 часов, назначить принудительные работы на срок до двух лет, арестовать до 6 месяцев или лишить свободы на срок до двух лет.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Последний раз, когда индивидуальные предприниматели смогут применить налоговый вычет на покупку онлайн-кассы, – четвертый квартал 2019 года. С 1 января 2020 года вычет заявить нельзя (письмо Минфина от 26.08.2019 № 03-11-11/65430).

Схема: когда и кому можно не применять онлайн-кассу >>>

Напомним, что ИП на ЕНВД и ПСН вправе уменьшить сумму налога на затраты по покупке онлайн-ККТ. Для этого в НК внесли положение о специальном налоговом вычете. Его размер – не более 18 000 руб. на каждую кассу. Правда, чтобы воспользоваться вычетом, надо соблюсти определенные условия.

ЕНВД и налог на патенте могут уменьшить предприниматели, если ККТ:

• входит в реестр контрольно-кассовой техники;
• используется в бизнесе на ЕНВД или ПСН;
• зарегистрирована в ИФНС до 1 июля 2019 года.

Заявить вычет до того, как зарегистрировали кассу в ИФНС, нельзя. А вот переносить последующие периоды вычет можно. Но только до 2020 года.

Предположим, ИП на ЕНВД приобрел кассовый аппарат в июне 2019 года. В этом случае ИП вправе уменьшить налог за II квартал 2019 года либо любой период до конца 2019 года.

Предприниматель, который применил вычет на ККТ, должен сообщить об этом налоговикам. На ЕНВД в такой ситуации заполняют раздел 4 декларации. Эксперты Системы Главбух рассказали, как посчитать вычет на ККТ и отразить в декларации >>>

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Если инспекторы просят пояснения по будущим платежам в бюджет, налогоплательщик вправе не предоставлять такую информацию. ФНС запретила инспекциям требовать у компаний отчеты или аналитические справки, которые не являются первичными бухгалтерскими документами (п. 4 письма ФНС от 13 сентября 2012 № АС-4-2/15309).

Если же инспекторы просят пояснить расхождения в отчетности, информацию надо предоставить. Сделать это оперативно поможет специальный сервис в системе Главбух.

Чтобы посмотреть все материалы Системы Главбух, попробуйте бесплатный доступ на три дня.

Что еще пригодится в работе:

1. Сервис, чтобы определить срок ответа на требование ИФНС
2. Как представить документы и пояснения по требованию налоговой инспекции

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Мы подготовили для вас обзор бухгалтерских новостей, о которых стало известно на неделе с 30 сентября по 4 октября.

Шесть изменений в федеральных законах с октября. Узнать больше.

Для компаний и ИП перенесли сроки сдачи отчетности. Новые правила для организаций с обособленными подразделениями. Узнать больше.

Путин освободил некоторые категории граждан от уплаты НДФЛ. Узнать больше.

С 2020 года бухгалтерам придется считать амортизацию по новым правилам. Узнать больше.

Принят закон, который изменил порядок взыскания налогов и блокировки счетов компаний и ИП. Узнать больше.

Для бухгалтера всё изменится. Минфин вносит кардинальные изменения в налоговую политику на периоды с 2020 по 2022 годы. Узнать больше.

С 2020 года торговые компании, которые продают маркированные товары, не смогут применять ЕНВД и патентную систему налогообложения. Узнать больше.

Организацию оштрафуют минимум на миллион рублей за новое нарушение и по новой статье КоАП. Рофинмониторинг готовит новый закон. Узнать больше.

Минфин решился распространить туристический сбор по всей стране. Он заменит курортный сбор, который действует сейчас. Узнать больше.

ФНС рассказала, как будет штрафовать за нарушение сроков. Узнать больше.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Начинайте учитывать аренду по новым правилам — это требование Минфина. Есть два способа. Первый — основной, второй проще, но не для всех.

Эксперты журнала «Главбух» расписали для вас формулы расчета и дали наглядные примеры, чтобы вы не запутались и все правильно рассчитали. Сохраните их, чтобы использовать и дальше. 

Еще больше полезного про учет аренды — по вашему вип-доступу к журналу «Главбух» на три дня. Например, вы узнаете, что нужно включить в расчет аренды актива.

Подтверждаю доступ

Источник: Сайт журнала «Главбух»

НДФЛ можно будет заплатить из единого налогового платежа с 2020 года. Такую сенсационную поправку в Налоговый кодекс внес Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

32 изменения в НК, которые затронут работу каждого бухгалтера: к чему готовиться в 2020 году >>>

В НК в 2019 году появились нормы, которые разрешают физлицам оформлять единый налоговый платеж. Это денежные средства, которые граждане добровольно перечисляют в бюджет на определенный счет Федерального казначейства. Эти деньги налоговики потом забирают в счет уплаты имущественных налогов –  транспортного, земельного и налога на имущество физлиц.

Распределение средств из такого общего платежа налоговики делают самостоятельно. Причем деньги можно использовать только на перечисленные виды налогов.

В обновленной редакции НК появится новое правило – забирать средства из единого налогового платежа можно не только на имущественные налоги, но и на НДФЛ. Речь идет о суммах налога на доходы физлиц, которые указывают налоговики в уведомлениях. То есть это тот налог, который не смог удержать налоговый агент и поэтому гражданин должен сам заплатить его в ИФНС.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Свериться с контрагентами, подготовить и представить отчетность в контролирующие органы, оплатить налоги и взносы — любая отчетная кампания подразумевает выполнение этих ключевых этапов. Но каждый налогоплательщик знает: чтобы спать спокойно, необходимо сверить расчеты с налоговой инспекцией.

Свериться с налоговой можно через ЭДО. В сервисе БухСофт Отчетность юридически значимый документооборот включен в стоимость. Цена годовой лицензии (включая электронную подпись, тестирование и отправку отчетности) – всего 2 938 рублей.

Узнать подробнее о сервисе >>> 

Для отправки запроса в разделе «Электронная отправка» выберете «Сверка с ФНС» и кликните на кнопку «Создать запрос».

После выбора типа откроется окно для ввода параметров запроса.

Выберете период, налоговой орган, формат ответа (в зависимости от типа запроса необходимые для выбора данные могут различаться).

По окончанию заполнения данных нажмите «Отправить запрос», после ввода пароля запрос будет отправлен.

Подключайтесь к сервису БухСофт Отчетность уже сегодня по самой выгодной стоимости в России.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

ФНС подсчитала, сколько вычетов по НДС могут заявлять компании по всей России в декларациях за 3 квартал 2019 года. Если организация превысит безопасную долю вычетов по данным ФНС, то это станет причиной для налоговиков начать углубленную проверку. 

На что влияет безопасная доля вычетов

Безопасная доля – это отношение суммы вычетов НДС к сумме начисленного налога. Если превысить лимит, который установил ФНС на нужный период, то это может привлечь внимание ИФНС.

Размер безопасной доли вычетов в налоговом законодательстве не установлен. Поэтому ориентироваться на это значение организации и предприниматели не обязаны. Но так поступать рискованно – если предел превышен, инспекторы могут потребовать пояснения, вызвать на комиссию или включить в план выездных проверок.

Как рассчитать безопасную долю вычетов

Как рассчитать безопасную долю, зависит от способа, который использует ваша инспекция. ФНС официально не обнародовала методику расчета безопасной доли вычетов. Поэтому самый безопасный вариант рассчитать долю так же, как налоговики, – выяснить в своей инспекции, какой способ она применяет.

На практике инспекторы на местах используют один из двух способов. Про каждый объяснили эксперты Системы Главбух и привели примеры расчетов >>> Мы же приведем формулы.

Первый способ налоговиков – сравнивать долю по компании с 89 процентами. Тогда компания считает свой показатель по формуле:

Второй способ – инспекция сравнение делает со средней долей по региону. В таком случае организация сначала считает долю вычетов за квартал:

Затем определяют среднюю долю вычетов по данным формы 1-НДС в разрезе регионов. Для этого используют формулу:

Полученный показатель сопоставьте со средним по региону. Долю вычетов считают безопасной, если она меньше среднего.

Мгновенная проверка контрагентов из декларации по НДС. Сервис выделит проблемных и подскажет, как подготовиться к встречке.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

С 24 сентября все работодатели должны получать письменное согласие на обработку телефонов и e-mail сотрудников. Это следует из Постановления правительства от 13.09 № 1197.

Бухгалтер или кадровый работник должны подготовить пакет документов и подписать у своих сотрудников. Программа БухСофт формирует эти локальные документы автоматически. В бесплатном демо режиме их можно скачать прямо сейчас.

Пакет документов для работы с персональными данными >>> 

Работодателям обрабатывать персональные данные сотрудников без их письменного разрешения можно только в нескольких случаях. Например, когда обработать такие данные необходимо в рамках исполнения договора с сотрудником. Не потребуется согласие и в том случае, когда работодатель выполняет возложенные на него законом обязанности, функции и полномочия. Например, когда ему необходимо сформировать и передать отчетность в:

• ПФР (ст. 9 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ);
• в налоговые органы (ст. 24 НК);
• военный комиссариат (ст. 4 Закона от 28 марта 1998 г. № 53-ФЗ);
• в иные органы (суд, прокуратура и т. п.)

Источник: Сайт журнала «Главбух»