Author Archives: admin

Налоговая нагрузка на малый бизнес вырастет на 4,9 процента с 2020 года. За пять лет это первое рекордное увеличение налогов.

Все изменения 2020 года в одной таблице >>>

Увеличить налоги предложили в Минэкономразвития. Проект уже опубликован. Ведомство по правилам Налогового кодекса ежегодно индексирует налоговую нагрузку с учетом изменений потребительских цен. Для этого рассчитывают на каждый год коэффициенты-дефляторы.

Так на 2020 год коэффициент-дефлятор для расчета единого налога на вмененный доход или проще ЕНВД предлагают повысить до 2,009 с действующего сейчас 1,915. Как менялся коэффициент по годам, можно посмотреть тут >>>

Для торгового сбора коэффициент увеличивают до 1,382 с действующего в 2019 году 1,317, а для патентной системы налогообложения – с 1,518 до 1,592. Смотрите таблицу со значениями коэффициентов для патента в Системе Главбух.

Для расчета налога на доходы физических лиц или НДФЛ Минэкономразвития планирует установить коэффициент в 1,813 вместо нынешнего 1,518. Разбивку по годам можно скачать здесь >>>

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Теперь налог на имущество придется платить даже с тех помещений, за которые раньше платили только физлица. Налоговики уточнили, за что еще надо заплатить, и рассказали, как в спорных ситуациях отличить движимое имущество от недвижимости.

За что платить налог

Мы открыли вам все статьи журнала на три дня, чтобы вы узнали больше других. Не упускайте шанс — используйте свой доступ по-максимуму!

Советы по предстоящей отчетности

Бухгалтерский календарь за 9 месяцев

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Все организации-работодатели должны в октябре сдать расчет  по форме 4-ФСС. Отправить расчет на бумаге надо не позже 21 октября. Электронный расчет ждут в ФСС не позже 25 октября. В расчете есть обязательные листы, остальные можно не заполнять, если для них нет показателей.

Подробнее как составить и сдать расчет по форме 4-ФСС, читайте в рекомендации.

Чтобы посмотреть все материалы Системы Главбух, попробуйте бесплатный доступ на три дня.

Что еще пригодится в работе:

1. Как самостоятельно сдать отчетность через сайт ФСС
2. Как построчно заполнить расчет 4-ФСС

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Многодетным семьям частично компенсируют расходы по ипотеке. Сообщение об этом на своем сайте разместил Минфин (информация от 16.09.2019).

Компенсацию в размере до 450 000 руб. получат родители с ипотечным кредитом, у которых в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года родился третий или следующий по счету ребенок. Компенсацию также вправе получать опекуны, которые усыновили третьего или следующего ребенка.

Читайте, как изменится налогообложение компенсационных выплат в 2020 году.

Кроме того, теперь больше семей сможет рассчитывать на пособия первого и второго ребенка. С 1 января 2020 года эти пособия могут получать граждане, если среднедушевой доход членов семьи не превышает двукратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения за второй квартал прошлого года в соответствующем субъекте России. Читайте в статье, кто будет выплачивать новые пособия в 2020 году и как их получить.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Бухгалтеру больше не придется рассчитывать пособия сотрудникам. А значит, больше не придется разбираться в сложных правилах и путаться в лимитах. Всех работодателей освободят от выплаты пособий. Вместо них это будет делать ФСС. Поправки в закон о социальном страховании вступают в силу с 1 января 2021 года.

Не пропустите важные изменения по страховым взносам в 2020 году >>>

Что изменится

Минтруд меняет принцип выплат пособий – с зачетного на прямой (законопроект уже на сайте правовой информации). При прямых выплатах работодатели уплачивают страховые взносы в полном объеме. При этом не надо уменьшать их на суммы пособий и отчитываться перед ФСС в особом порядке. Такое уже практикуют в 59 регионах – участниках пилотного проекта. Проверьте, есть ли среди них ваш регион.

Как выплачивать больничное пособие в регионах, которые участвуют в пилотном проекте ФСС, читайте в статье в Системе Главбух.

Как пособия выплачивают сейчас

Сейчас действует зачетный принцип расходования средств ФСС. Работодатель за свой счет выплачивает пособие работнику. Затем на сумму этой выплаты компания уменьшает сумму страховых взносов по болезни и в связи с материнством.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Форму 6-НДФЛ придется сдавать раньше. Президент подписал Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ и утвердил новые сроки сдачи 6-НДФЛ.

Компании должны будут сдавать 6-НДФЛ за год до 1 марта следующего года включительно (п. 2 ст. 230 НК). В такие же сроки нужно направить налоговикам справки 2-НДФЛ. Изменения вступят в силу с 1 января 2020 года. Получается, что отчетность за 2019 год нужно будет сдавать уже в новые сроки. Это подтвердили специалисты ФНС. Узнать подробности >>

Как сейчас. Годовой расчет 6-НДФЛ и справки-2-НДФЛ с признаком 1 компании направляли в инспекцию не позднее 1 апреля. А справки 2-НДФЛ с признаком 2 — до 1 марта включительно.

Есть еще одно изменение. С 2021 года у бухгалтерии будет меньше отчетов. Чиновники объединят расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК).

Чтобы подготовиться к этим изменениям, скачайте шпаргалку. Чтобы подготовиться к изменениям в работе с 2020 года, прочитайте статью и скачайте таблицу изменений.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Перечислять налоги стало еще проще. ФНС доработала сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте nalog.ru.

Хорошие и плохие изменения в работе бухгалтера в 2020 году >>

Все налоги и сборы разделили по категориям налогоплательщиков: организация, предприниматель и физлицо. Физлица могут платить налоги, страховые взносы и госпошлину. Предпринимателям и организациям сервис позволяет также заплатить торговый сбор, заполнить платежку. Перечислить налоги через сервис можно не только со счета российского банка, но и с карты иностранного банка.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Компания вправе вести не только ту деятельность, код ОКВЭД которой значится в ее выписке из ЕГРЮЛ, но и любую другую. ФНС не против. Главное не забывать о рисках.

Хорошие и плохие изменения в работе бухгалтера в 2020 году >>

Тот факт, что организации при регистрации присвоили определенные коды ОКВЭД, не мешает ей вести другую деятельность. Об этом недавно сообщила ФНС, отвечая на частный запрос. Вывод справедливый. Цель присвоения кодов ОКВЭД — классифицировать виды бизнеса и информацию о них. Так сказано во введении к Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОК029-2014, утв. приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст). Но есть причины, по которым безопаснее регистрировать в Госреестре все виды деятельности, которыми занимается компания.

Когда учредители регистрируют новую организацию, они перечисляют в заявлении коды ОКВЭД. Эти данные потом попадают в ЕГРЮЛ. Если позже компания начинает новую деятельность, она обязана сообщить об этом налоговикам в течение трех рабочих дней (подп. 5 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). За нарушение этого правила инспекция вправе оштрафовать руководителя организации на 5000 руб. (ч. 3 ст. 14.25 КоАП).

Заметим, что если в уставе организации указаны старые коды ОКВЭД (ОК 029-2007), нужно заменить их на новые (ОКВЭД2 ОК 029-2014). Таблица в Системе Главбух поможет по старому коду подобрать нужный код из нового классификатора.

Налоговики подчеркивают, что не обязаны следить за тем, чтобы коды в ЕГРЮЛ соответствовали реальной деятельности (письмо ФНС от 30.05.2018 № ЕД-4-15/10392). Но от кодов ОКВЭД в Госреестре зависит, будут ли споры с налоговиками о праве компании применять налоговые льготы, спецрежимы и пониженные тарифы взносов.

Допустим, организация применяет вмененку. На проверке налоговики посмотрят, есть ли в выписке из ЕГРЮЛ код ОКВЭД для вмененной деятельности. Если его там не окажется, то могут пересчитать налоги по общей системе (п. 2 ст. 346.26 НК, письмо Минфина от 19.04.2013 № 03-04-06/13549). Компании на упрощенке с льготным видом деятельности вправе платить страховые взносы по пониженным тарифам. Но опять же возможны споры с налоговиками, если в ЕГРЮЛ не будет заявлен код этой деятельности (подп. 5 п. 1 ст. 427 НК). Предпринимателям на упрощенке инспекторы могут доначислить НДФЛ с доходов от бизнеса, которого нет в выписке из ЕГРИП. Типичный пример — доходы от продажи недвижимости (письмо Минфина от 18.07.2016 № 03-11-11/41910).

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Зарплату работника можно перечислить на счет другого человека, причем необязательно родственника. Для этого работодатель  должен выполнить несколько условий.

• В трудовых договорах компания предусмотрела возможность для иного порядка расчетов, в том числе и перечисление зарплаты на счет третьих лиц (ч.5 ст. 136 ТК РФ). Если такого в договоре нет, значит составьте дополнительное соглашение.

• Сотрудник пишет работодателю заявление о перечислении зарплаты на счет третьего лица. В заявлении он указывает период выплаты зарплаты и номер банковского счета  третьего лица. Тип карты значения не имеет.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

С 1 января 2020 года изменился порядок взыскания долгов и блокировки счетов организаций и индивидуальных предпринимателей (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Как компании будут зачитывать переплату по налогу, когда налоговики проведут зачет или возврат и еще четыре изменения 2020 года в проверках >>>

Правила для взыскания долгов в 2020 году

В 2020 году налоговики вправе принять решение о взыскании долга только в одном случае – общая сумма задолженности к взысканию по налогу, сбору, страховому взносу, пеням и штрафам превышает 3 000 руб.  Изменились и сроки на принятие решения о взыскании.

Если в течение трех лет со дня истечения самого раннего требования об уплате долга сумма превысит 3 000 руб., то решение о взыскании инспекторы принимают в течение 2 месяцев. Отсчет ведут со дня, когда долг превысил лимит.

Когда в течение трех лет сумма не превысит  3 000 руб., ИФНС примет решение в течение 2 месяцев со дня истечения трехлетнего срока.

При долге до 3000 руб. срок, в который инспекция должна направить требование об уплате налога или взноса, составляет один год с момента ее выявления (ст. 70 НК). Исключение – требование по задолженности, выявленной в ходе проверки.

Долги до 3000 руб. налоговики взыскать не могут. Компания или ИП должны самостоятельно погасить задолженность. Правда срок на это ограничен – в течение 3 лет после его появления.

Правила взыскания в 2019 году

По правилам 2019 года решение о взыскании ИФНС принимает после того, как истек срок по требованию об уплате долга. Но в любом случае это надо сделать не позднее 2 месяцев после истечения указанного срока. Ограничений по суммам в законодательстве нет.

Более того, главного бухгалтера теперь пытаются заставить оплатить все долги компании. Это не шутка – уже есть такие случаи. Эксперты журнала «Главбух» выбрали пять историй из практики, в которых на бухгалтера хотели переложить миллионную и даже миллиардную задолженность. Удалось ли >>>

Источник: Сайт журнала «Главбух»