Главная

Не забудьте заполнить платежное поручение по НДФЛ за октябрь. Сроки уплаты НДФЛ для зарплаты, больничных и отпускных отличаются. Поэтому важно ничего не перепутать, иначе компанию ждут пени. Чтобы облегчить вам работу, мы подготовили таблицу со сроками перечисления НДФЛ и образец платежки.

НДФЛ в 2019 году: точные сроки уплаты и образцы платежек >>>

Когда платить НДФЛ за октябрь 2019 года

31 октября 2019 года – крайний срок для перечисления НДФЛ с больничных и отпускных. В НК действует правило – налог, который удержали с выплат за отпуск и с пособий по временной нетрудоспособности, надо заплатить не позднее последнего числа месяца, в котором перечислили выплаты.

Для НДФЛ с октябрьской зарплаты действует другое правило. Налог платят максимум на следующий рабочий день после того, как выплатили доход. То есть тут все зависит от даты, которую работодатель закрепил в качестве срока выплаты зарплаты. Предположим, в организации заработную плату выдают 5 числа. Значит за октябрь сотрудники получат деньги 5 ноября. Тогда бухгалтер должен будет перечислить НДФЛ с дохода не позднее 6 ноября.

Чтобы вам было удобнее ориентироваться, приведем сроки уплаты налога в таблице. Сведения актуальны не только на октябрь, но и ноябрь – декабрь 2019 года и на 2020 год.

Таблица со сроками уплаты НДФЛ

Пример платежного поручения на уплату НДФЛ в октябре 2019 года

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Многие в компании думают, что бухгалтеры только и делают, что требуют собрать документы и потом перекладывают эти бумажки с места на место. А единственная полезная их функция — перечислить зарплату два раза в месяц.

Если вас такое отношение не устраивает, мы предлагаем его легко изменить. Не надо врываться в отдел продаж с лекцией про налоги, расчеты и бухучет. Им так сложно. Просто разошлите нашу презентацию всем коллегам.

1. Ее посмотрят, потому что это красиво.
2. Ее поймут, потому что это просто.
3. И обязательно запомнят, потому что это весело.

Пусть знают, что голова в компании — это вы, а не какие-нибудь там…!

Наши главные статьи для бухгалтера

1. Как считать НДФЛ через два месяца
2. Что делать с НДС при продаже товара на экспорт
3. Как сделать, чтобы за вас заплатила другая компания
4. ОСН теперь легко заменить на УСН
5. Взаимозачет очень опасен
6. Не давайте сотрудникам в долг — деньги потом можно не вернуть
7. Что делать, если зарплата сотрудника застряла на заблокированной карте
8. Активы компании — это не ее имущество

Посмотреть статьи из будущего номера

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Сотрудники не обязаны сообщать, что подрабатывают на стороне, а компания не может им этого запретить. Но деловитость таких сотрудников оборнется для компании доначислением налогов и штрафами.

Эксперты журнала «Главбух» рассказали, что всего одна строка в документах убережет бюджет компании от налоговиков, а еще, в каких случаях можно удержать убытки с самого сотрудника.

Как спасти деньги

Про работу с сотрудниками больше здесь:

1. Выплаты на карты «Мир» делайте по-другому
2. Считайте НДФЛ по новым правилам
3. Трудоустроить иностранцев стало проще
4. Как удерживать деньги с сотрудников по-максимуму
5. Инструкция, как сотрудникам снимать зарплату с заблокированных карт
6. Объясните сотрудникам, чем им полезен бухгалтер
7. Работать с больничными станет проще

Читать все советы Главбуха

Источник: Сайт журнала «Главбух»

В России могут усовершенствовать специальные налоговые режимы мля малых и средних компаний. Всему причина – отмена любимого режима у малышей в виде единого налога на вмененный доход. Поручение пересмотреть режимы и сделать их более комфортными для МСП дал председатель Правительства Дмитрий Медведев.

Три ситуации, когда компании и ИП на спецрежиме могут трактовать закон в свою пользу и им за это ничего не будет >>>

Все изменения в налоговом законодательстве с 2020 года >>>

По поручению Премьер-министра РФ от 02.10.2019, Минфин и Минэкономразвития должны представить позицию по совершенствованию налоговых режимов для МСП. Ее будут вырабатывать с учетом предложений «ОПОРЫ РОССИИ».

Напомним, что организация ранее заявила, что вместе с отменой ЕНВД с 2021 года власти должны усовершенствовать другие налоговые системы, чтобы малый и средний бизнес смог комфортно перейти на них.

«ОПОРА РОССИИ» даже сформулировала ряд мер, реализация которых поможет сделать другие режимы комфортными для МСП:

• предусмотреть возможность применения патентной системы налогообложения в отношении всех видов деятельности, предусмотренных для ЕНВД;
• предусмотреть вычет страховых взносов из суммы налога на патентной системе налогообложения, как это предусмотрено в случае применения налогоплательщиком ЕНВД;
• внести законодательное изменение о возможности распространения в 2020 году эксперимента по налогу на профессиональный доход на любой регион по его желанию;
• в упрощенной системе налогообложения (УСН) необходимо повысить действующий порог в 2 раза – до 300 млн рублей в год с сохранением действующих налоговых ставок: до 6% в случае, если объектом налогообложения являются доходы и до 15% в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Также в 2 раза – до 200 млн рублей повысить порог по остаточной стоимости основных средств, позволяющих применять УСН;
• по налогу на имущество организаций нужно установить на федеральном уровне минимальный размер площади помещения, не облагаемого налогом на имущество от кадастровой стоимости, в размере не менее 500 кв.м., а также снизить предельный размер налоговой ставки по этому налогу (сейчас это 2%);
• пересмотреть критерии отнесения хозяйствующих субъектов к МСП для среднего бизнеса: увеличить предельное значение среднесписочной численности работников с 250 до 500 человек, а предельное значение годового дохода с 2 млрд рублей до 4 млрд рублей.

«ОПОРА РОССИИ» напомнила, что будет настаивать на продлении вмененки после 2021 года с ограничением по обороту до 60 млн рублей в год, если власти не пересмотрят спецрежимы. Все предложения организации вы можете скачать совершенно бесплатно в начале новости.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Сначала – красота и здоровье

Прежде всего, займемся фигурой и общим тонусом. В регионе Кавказские Минеральные Воды санатории разрабатывают специальные программы, призванные даже за короткий двухнедельный отпуск существенно повлиять на обмен веществ, подтянуть мышцы, улучшить состояние кожи и волос.

В каких санаториях можно заняться фигурой и начать путь к избавлению от лишнего веса и коррекции обмена веществ? Начнем, пожалуй, с Ессентуков: здесь в санатории «Виктория» действует программа «Сахарный диабет. Реабилитация и контроль», а в санатории «Целебный ключ» – «Сахарный диабет». Несмотря на названия программ, они разработаны не только для диабетиков, но и для тех, кто находится в группе риска по этому заболеванию – имеет избыточный вес, много нервничает, ведет малоподвижный образ жизни, не может наладить здоровое питание или имеет проблемы с ЖКТ. В программах используется как традиционная курортная терапия (бальнеолечение, грязевые процедуры, диетотерапия, лечебная физкультура), так и образовательный компонент – работает «школа диабета», в которой учат правильно следить за своим самочувствием и уровнем сахара в крови. По отзывам врачей, программы позволяют начать избавление от лишнего веса на 2–5 кг уже в течение лечебного курса.

Санаторий «Целебный ключ» (г. Ессентуки)

В санатории «Эльбрус» (г. Железноводск) есть специальная терапевтическая стратегия «Худеем с нами, худеем сами». Это программа коррекции веса, в которую входят как оздоровительные процедуры, так и психотерапия, без которой невозможно изменить пищевое поведение человека. В санатории самой природой созданы условия, которые способствуют повышению физической активности – парковая зона подножия горы Железная с питьевыми бюветами и терренкуры – тропы здоровья. Согласно программе минимальная норма для сосудистой, мышечной и дыхательной системы – 10 тысяч шагов в день. Это порядка 7–8 километров. Местные врачи проверили и убедились: при скорости 60 шагов в минуту на расстояние 3 км обмен веществ увеличивается фактически втрое!

Также участнику программы предлагается специально разработанный рацион питания, рассчитанный по анализу состава тела. И, конечно, курс курортных процедур: минеральные, пенно-солодковые, йодобромные ванны, различные виды душа – Шарко, подводный душ-массаж, циркулярный душ. Минеральная вода как часть диеты оказывает благоприятное действие на жировой обмен через нормализацию работы печени. Грязелечение влияет на микроциркуляцию крови и сосудистую систему, улучшает обменные процессы практически во всех органах, регулирует чувствительность к собственному инсулину. Довольно много времени гости санатория проводят в тренажерном зале – для них опытными инструкторами подбирается индивидуальный план физических нагрузок.

Бальнеолечение

А теперь – душевный комфорт!

Официальной медициной доказано, что огромное количество проблем с пищеварительной, дыхательной и половой системами, в опорно-двигательном аппарате, в состоянии кожи и волос имеют психосоматическую природу. Психосоматика – это сложный процесс, когда воспалительные процессы в организме спровоцированы не внешними факторами (травмами, инфекциями), а потерей душевного равновесия. Восстановить психологический баланс, наладить циркадные ритмы, вернуть нормальный сон можно в хорошем санатории, имеющем лечебные программы по этому профилю. Один из таких – санаторий «им. Анджиевского» в Ессентуках. Здесь разработана программа «Антистресс» как раз для тех, кто в силу профессии вынужден много нервничать. Она направлена на профилактику расстройств нервной системы у людей, которые регулярно испытывают психоэмоциональное перенапряжение, синдром хронической усталости, тревожно-депрессивные состояния. Да и всем остальным, кто устал от влияния мегаполисов: плохой экологии, шума, вибрации. Рекомендованный срок отдыха и получения санаторных процедур – 18 дней, а лучше 3 недели. Минимальная продолжительность программы – 10 дней. Чем же лечат от стресса? Конечно, дарами курорта: врачи назначают минеральные воды внутрь и в виде ванн, аппликации с лечебной грязью, кислородные коктейли, массажи, души разных видов, соляную пещеру, прогулки по терренкурам и другие процедуры. По показаниям в программу включают сеансы групповой психотерапии, иглорефлексотерапию и лечебную физкультуру.

А во время прогулки по курортному парку Ессентуков не забудьте позаниматься на знаменитых цандеровских тренажерах (кстати, они были декорацией в фильме «Любовь и голуби») в корпусе механотерапии санатория «Надежда».

Маршруты хорошего настроения

Курортный парк (г. Кисловодск)

Отдых на курорте – это всегда наслаждение природой, поэтому невозможно представить отпуск без прогулок по красивым местам. Отправляйтесь в один из старейших (ему почти 200 лет!) и крупнейших курортных парков Европы – Кисловодский курортный парк. Начинается он возле легендарной Нарзанной галереи в центре города и поднимается ввысь по склонам гор. Этот рукотворный парк – настоящий доктор! По нему проложены маршруты здоровья – терренкуры – рассчитанные на разный возраст и состояние здоровья. Гулять по парку приятно в любое время года и в любую погоду, главное выбрать подходящий маршрут. Нагулявшись, отправляйтесь в свою здравницу – например, в классический санаторий «Москва», в котором, кстати, работает отличный бассейн. Или в исторический «Нарзан» – он расположен в здании бывшего «Гранд-Отеля», где останавливался поэт Владимир Маяковский. Или в санатории «Димитрова», «им. Кирова», «Пикет» – на ваш выбор, все хороши для восстановления организма и заряда энергией на весь год.

Гуляйте, дышите чистым воздухом, пейте целебную воду – и здоровая красота вернется к вам надолго!

Выбрать санаторий и забронировать путевку можно на сайте profputevka.ru или по телефону 8 (800) 100 48 02.
Назовите кодовое слово «ГЛАВБУХ» и получите приятную скидку!

WWW.PROFPUTEVKA.RU
АО «СКО ФНПР «Профкурорт»»
105064, г. Москва, Басманный тупик, д. 6а, стр. 1, оф. 18
8 (800) 100-48-02, 8 (495) 268-09-01
Пн-Чтв: 09.00–18.00; Пт: 09.00–16.45; Сб-Вс: выходной
info@profputevka.ru

ПЕРЕД ПРИОБРЕТЕНИЕМ ПУТЕВКИ НЕОБХОДИМО ПРОКОНСУЛЬТИРОВАТЬСЯ С ВРАЧОМ

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Вообще законодательство не требует ежегодно оформлять заявления на стандартные вычеты. Однако стоит проверить, указан ли в заявлении конкретный налоговый период. Например, сотрудник указал в заявлении «2019 год». Тогда на 2020 год заявление придется написать вновь. Если же период не указан и право на вычет сотрудник не потерял, то требовать от него повторного заявления не нужно.

Читайте подробнее, когда еще понадобятся повторные заявления. Действующие размеры и условия применения стандартных налоговых вычетов по НДФЛ, смотрите в таблице >>.

Чтобы посмотреть все материалы Системы Главбух, попробуйте бесплатный доступ на три дня.

Что еще пригодится в работе:

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Компании достаточно направить в инспекцию чек коррекции, чтобы получить освобождение от штрафа за неприменение кассы. Такое предложение поступило в Госдуму (проект № 818206-7).

Штрафы за кассу и ошибки в учете будет дешевле заплатить, чем отменить. Почему бесполезно спорить с налоговиками >>>

Чиновники предлагают внести изменения в статью 14.5 КоАП. Поправки затронут примечание к статье. Напомним, что в нем собраны условия и основания, по которым компанию или ИП освобождают от ответственности за неприменение онлайн-касс или за нарушения требований к ККТ.

Чиновники предлагают применять положения об освобождении от штрафов, если компания или ИП отправит в налоговую чек коррекции. А вот сообщение об исправлении направлять через личный кабинет не обязательно. Авторы проекта считают, что правильно оформленный чек коррекции можно рассматривать и как сообщение о правонарушении, и как подтверждение исполнения обязанности.

Как штрафуют за неприменение ККТ в 2019

Напомним, что за неприменение кассы компанию оштрафуют от 75 до 100 процентов суммы расчета, но не менее 30 000 руб. Размер штрафа не зависит от формы расчета: наличная или безналичная. Для обоих случаев сумма будет одинаковая.

Сейчас чтобы избежать ответственности за нарушение, надо направьте в налоговую заявление и приложить документы, которые подтверждают нарушение. Организацию не оштрафуют, если на момент подачи документов инспекторы не знали о нарушении и нарушение устранила сама компания.

Например, в магазине отключили электричество. В это время кассир продал товар покупателю, не применив ККТ. Чтобы избежать штрафа, направьте в налоговую заявление. К нему приложите копии кассовых чеков коррекции, которые пробили после подачи электричества.

От каких штрафов освобождает чистосердечное признание

Почему опасно признаваться в нарушении

Устранить нарушение и подать заявление нужно еще до того, как нарушение найдут налоговики. Но это условие не выполняется, если компании нужно устранить нарушение в самой ИФНС. Например, перерегистрировать ККТ. Ведь инспекторы тут же узнают об ошибке, еще до заявления.

Освобождение распространяется не на все нарушения, а лишь на три. Поэтому не стоит заранее сообщать в инспекцию о других проступках. Например, о непробитых чеках, если компания уже попадалась на этом (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ). Иначе штрафа не избежать. А если промолчать, то инспекторы смогут оштрафовать только в течение года с момента нарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Часто признаваться в нарушениях тоже опасно. Ведь у инспекторов сложится впечатление, что кассир плохо знает свое дело и постоянно ошибается. Тогда они придут с проверкой, чтобы найти 

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Минтруд разъяснил, имеет ли право работник взять дни в счет зарплаты, чтобы поехать на похороны к родственнику (письмо от 30.08.2019 № 14-2/ООГ-6315). 

Работодатель обязан отпустить работника по его письменному заявлению в отпуск без сохранения зарплаты по семейным обстоятельствам или уважительной причине. Если эта причина – смерть близкого родственника, то работник может взять за свой счет до 5 календарных дней (ст. 128 ТК РФ).

Что изменится для бухгалтера в 2020 году >>>

Кого относят к категории близкого родственника, определяет Семейный кодекс.
Близкие родственники – это родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), братья и сестры, у которых один отец или мать (абз.3 ст.14 СК РФ). При этом работник не обязан подтверждать документами степень родства, а работодатель не вправе от него этого требовать.

Кто и в каком количестве может брать дни за свой счет

О других случаях, по которым работодатель обязан дать работнику отпуск за свой счет, читайте в статье Системы Главбух.

Когда работодатель не имеет права отправить работника в отпуск за свой счет

По своей инициативе отправить сотрудников в отпуска без сохранения зарплаты работодатель не имеет права. Это нарушение трудового законодательства, за которое его могут оштрафовать. Нельзя отправлять в вынужденный отпуск за свой счет из-за простоя в деятельности компании (постановление Минтруда от 27.06.1996 № 40). За время простоя сотрудникам нужно выплатить не менее 2/3 среднего заработка (ч. 1 ст. 157 ТК).

Если вместо начисления сотрудникам этих выплат работодатель отправит их в отпуска без сохранения зарплаты, это будет нарушением, за которое его оштрафуют (ст. 5.27 КоАП). Размеры штрафов таковы:

• для руководителя – предупреждение или штраф от 1000 до 5000 руб. При повторе штраф на сумму от 10 000 до 20 000 руб. или дисквалификацию на срок от 1 года до 3 лет;
• для организации – штраф от 30 000 до 50 000 руб. При повторе штраф на сумму от 50 000 до 70 000 руб.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

У работодателя могут возникнуть проблем с налоговиками и ФСС, если сотрудник скрыл о второй работе. А тех, кто попытается запретить подработки, могут проверить трудинспекторы.

32 ближайших изменения в Налоговом кодексе — от НДС и НДФЛ до спецрежимов и проверок >>>

В компании работает ведущий менеджер по проектам. Выяснилось, что он уже два года подрабатывает по совместительству в другой компании. Руководству об этом не сообщал. Когда о ситуации узнал директор, то рассердился и решил запретить сотрудникам подрабатывать на стороне. Бухгалтер задумался, есть ли какие-нибудь риски для компании в этой ситуации?

Первая сложность — налоговые вычеты по НДФЛ. Сотрудник может получать их только у одного работодателя по своему выбору (п. 3 ст. 218 НК). Если он схитрит и подаст заявления в обе компании, то вы не полностью удержите по нему НДФЛ. Есть риск, что налоговики не будут разбираться, а просто доначислят вам налог, пени и штраф (п. 1 ст. 123 НК). Чтобы подстраховаться, предусмотрите в бланке заявления на вычеты дополнительный пункт. В нем сотрудник подтвердит, что не получал вычеты у других работодателей.

Второй рискованный момент — больничные пособия. Когда в двух предшествующих календарных годах сотрудник работал не в тех компаниях, где трудится сейчас, то больничное пособие он вправе получить только по одному месту работы (ч. 2.1 ст. 13 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).

Если сотрудник попытается получить пособие у обоих работодателей, то фонд обычно отказывает в возмещении той компании, где сотрудник работает по совместительству (определение Верховного суда от 17.06.2016 № 307-КГ16-602). Но в ФСС нам подтвердили, что претензии могут быть и к основному работодателю.

Чтобы исключить подобные случаи, разъясните сотрудникам порядок оплаты больничных при совместительстве. Предупредите, что излишне выплаченные пособия компания может удержать из зарплаты (ч. 1 ст. 233 ТК, ч. 2 ст. 19 Федерального закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ).

Что касается запрета на подработки, то поступать так руководитель не вправе. Работник имеет право трудиться по совместительству в свободное от основной работы время. В том числе и у других работодателей (ст. 60 ТК). Запрет в трудовом договоре или локальных актах компании проверяющие из Роструда могут посчитать нарушением права на труд. За это трудинспекторы вправе оштрафовать компанию на сумму от 30 000 до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 5.27 КоАП).

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Дмитрий Песков считает, что малый и средний бизнес в России развивается благоприятно, хоть и не без проблем. Данные, которые Кремль получает из Корпорации по малому и среднему бизнесу и из ФНС, свидетельствует о положительной динамике развития.

Что изменится в работе бухгалтера в 2020 году >>>

Цитата Дмитрия Пескова:

«Существует целый ряд, например, налогоплательщиков, юридических лиц, которые до этого платили налоги по «упрощенке», но перейдя потолок оборота, который предусмотрен для «упрощенки», они, соответственно, перестают быть малым бизнесом и переходят в категорию среднего»

Ранее Минэкономразвития сообщало, что из-за повышения НДС до 20%, отмены пониженных тарифов страховых взносов для компаний на упрощенке и перехода на онлайн-ККТ, происходит массовое закрытие юридических лиц по всей стране. При этом ведомство допускает рост занятых в секторе малого и среднего бизнеса – от 15 млн до 25 млн человек к 2025 году. Одновременно глава Минэкономразвития сообщает о том, что в регионах высокая безработица из-за проблем демографии (приводит РБК).

Кто может получить статус малого бизнеса

Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) – это хозяйственные общества, товарищества, партнерства, производственные и потребительские кооперативы, фермерские хозяйства, ИП. Какие организации относятся к малым предприятиям, смотрите в нашей таблице. 

Таблица критериев, по которым компанию относят к МСП

Перечень льгот для малого бизнеса, смотрите в журнале «Главбух».

Преимущества малого бизнеса в России

Быть малой компанией выгодно. Например, в статусе МСП есть одно огромное преимущество – надзорные каникулы. То есть в 2019–2020 годах к субъектам малого предпринимательства с плановой проверкой не придут. Речь идет о контроле из Роструда, ФМС, Ростехнадзора, Госпожнадзора. Правда этот запрет не действует для определенных проверок. К примеру, смогут прийти с плановой ревизией к компании или ИП, если они ведут длительность в сфере образования или здравоохранения. Кого еще вправе проверить по плану, смотрите в Системе Главбух.

Статус малого предприятия дает право:

• вести упрощенный учет и сдавать меньше документов в составе бухотчетности;
• платить меньше налогов. В некоторых регионах для малого бизнеса действует пониженная ставка единого налога при упрощенке. Полный список регионов смотрите в таблице Системы Главбух;
• сдавать меньше статотчетности;
• не устанавливать лимит остатка кассы;
• участвовать в госзакупках на льготных условиях;
• избежать проверок.

Проверить, подпадаете ли под статус малого предприятия, можно по таблице или через сервис.

Источник: Сайт журнала «Главбух»