Главная

НДФЛ можно будет заплатить из единого налогового платежа с 2020 года. Такую сенсационную поправку в Налоговый кодекс внес Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

32 изменения в НК, которые затронут работу каждого бухгалтера: к чему готовиться в 2020 году >>>

В НК в 2019 году появились нормы, которые разрешают физлицам оформлять единый налоговый платеж. Это денежные средства, которые граждане добровольно перечисляют в бюджет на определенный счет Федерального казначейства. Эти деньги налоговики потом забирают в счет уплаты имущественных налогов –  транспортного, земельного и налога на имущество физлиц.

Распределение средств из такого общего платежа налоговики делают самостоятельно. Причем деньги можно использовать только на перечисленные виды налогов.

В обновленной редакции НК появится новое правило – забирать средства из единого налогового платежа можно не только на имущественные налоги, но и на НДФЛ. Речь идет о суммах налога на доходы физлиц, которые указывают налоговики в уведомлениях. То есть это тот налог, который не смог удержать налоговый агент и поэтому гражданин должен сам заплатить его в ИФНС.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Свериться с контрагентами, подготовить и представить отчетность в контролирующие органы, оплатить налоги и взносы — любая отчетная кампания подразумевает выполнение этих ключевых этапов. Но каждый налогоплательщик знает: чтобы спать спокойно, необходимо сверить расчеты с налоговой инспекцией.

Свериться с налоговой можно через ЭДО. В сервисе БухСофт Отчетность юридически значимый документооборот включен в стоимость. Цена годовой лицензии (включая электронную подпись, тестирование и отправку отчетности) – всего 2 938 рублей.

Узнать подробнее о сервисе >>> 

Для отправки запроса в разделе «Электронная отправка» выберете «Сверка с ФНС» и кликните на кнопку «Создать запрос».

После выбора типа откроется окно для ввода параметров запроса.

Выберете период, налоговой орган, формат ответа (в зависимости от типа запроса необходимые для выбора данные могут различаться).

По окончанию заполнения данных нажмите «Отправить запрос», после ввода пароля запрос будет отправлен.

Подключайтесь к сервису БухСофт Отчетность уже сегодня по самой выгодной стоимости в России.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

ФНС подсчитала, сколько вычетов по НДС могут заявлять компании по всей России в декларациях за 3 квартал 2019 года. Если организация превысит безопасную долю вычетов по данным ФНС, то это станет причиной для налоговиков начать углубленную проверку. 

На что влияет безопасная доля вычетов

Безопасная доля – это отношение суммы вычетов НДС к сумме начисленного налога. Если превысить лимит, который установил ФНС на нужный период, то это может привлечь внимание ИФНС.

Размер безопасной доли вычетов в налоговом законодательстве не установлен. Поэтому ориентироваться на это значение организации и предприниматели не обязаны. Но так поступать рискованно – если предел превышен, инспекторы могут потребовать пояснения, вызвать на комиссию или включить в план выездных проверок.

Как рассчитать безопасную долю вычетов

Как рассчитать безопасную долю, зависит от способа, который использует ваша инспекция. ФНС официально не обнародовала методику расчета безопасной доли вычетов. Поэтому самый безопасный вариант рассчитать долю так же, как налоговики, – выяснить в своей инспекции, какой способ она применяет.

На практике инспекторы на местах используют один из двух способов. Про каждый объяснили эксперты Системы Главбух и привели примеры расчетов >>> Мы же приведем формулы.

Первый способ налоговиков – сравнивать долю по компании с 89 процентами. Тогда компания считает свой показатель по формуле:

Второй способ – инспекция сравнение делает со средней долей по региону. В таком случае организация сначала считает долю вычетов за квартал:

Затем определяют среднюю долю вычетов по данным формы 1-НДС в разрезе регионов. Для этого используют формулу:

Полученный показатель сопоставьте со средним по региону. Долю вычетов считают безопасной, если она меньше среднего.

Мгновенная проверка контрагентов из декларации по НДС. Сервис выделит проблемных и подскажет, как подготовиться к встречке.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

С 24 сентября все работодатели должны получать письменное согласие на обработку телефонов и e-mail сотрудников. Это следует из Постановления правительства от 13.09 № 1197.

Бухгалтер или кадровый работник должны подготовить пакет документов и подписать у своих сотрудников. Программа БухСофт формирует эти локальные документы автоматически. В бесплатном демо режиме их можно скачать прямо сейчас.

Пакет документов для работы с персональными данными >>> 

Работодателям обрабатывать персональные данные сотрудников без их письменного разрешения можно только в нескольких случаях. Например, когда обработать такие данные необходимо в рамках исполнения договора с сотрудником. Не потребуется согласие и в том случае, когда работодатель выполняет возложенные на него законом обязанности, функции и полномочия. Например, когда ему необходимо сформировать и передать отчетность в:

• ПФР (ст. 9 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ);
• в налоговые органы (ст. 24 НК);
• военный комиссариат (ст. 4 Закона от 28 марта 1998 г. № 53-ФЗ);
• в иные органы (суд, прокуратура и т. п.)

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Президент утвердил новые правила для торгового сбора. Федеральный закон от 29.09.2019 №325-ФЗ с поправками в Налоговый кодекс вступит в силу с 1 января 2020 года.

Смотрите, что еще изменится в Налоговом кодексе с 2020 года >>>

Что поменялось

Чиновники изменили ставку сбора и порядок взаимодействия с налоговой, а также добавили обязанности по оплате сбора для участников различных договоров.

Ставка торгового сбора. Для торговли в зале с площадью выше 50 кв. метров ставка составит из расчета на 1 кв. метр площади зала. Если же торговлю ведут со склада, то ставку берут из расчета на 1 кв. метр площади склада. Правда, есть лимит – ставка не может превышать сумму налога по патенту на розничную торговлю, которую ведут через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв.метров по каждому объекту стационарной торговой сети, выданного на три месяца, деленную на 50. (ст.415 НК РФ).

Отметим, что торговый сбор сейчас действует только на территории города Москвы. Все ставки можно посмотреть тут >>>

Взаимодействие с ИФНС. Уточнили срок подачи уведомления о прекращении деятельности, за которую компании и ИП платят торговый сбор. Об этом в налоговую надо сообщить в течение 5 дней. Если срок нарушить, то датой прекращения этой деятельности и снятия с учета в качестве плательщика сбора будут считать дату отправки уведомления в налоговую (ст. 416 НК РФ).

Участники торговых операций. Чиновники добавили новую статью в главу о торговом сборе, где разъяснили, кто должен платить сбор по договорам (ст.417 НК РФ):

• простого товарищества – сбор платят участники товарищества пропорционально стоимости вкладов;
• комиссии – комиссионер;
• поручения – доверитель;
• доверительного управления – доверительный управляющий;
• агентским – принципал.

В 2019 году порядок уплаты торгового сбора не зависит от сути заключенных договоров между участниками торговых отношений.

В Системе Главбух есть готовые образцы договоров:

Договор простого товарищества

Договор комиссии

Договор поручения

Договор доверительного управления

Агентский договор

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Организацию оштрафуют минимум на миллион рублей за новое нарушение и по новой статье КоАП. Росфинмониторинг уже подготовил проект соответствующего федерального закона (ID проекта – 01/05/10-18/00085252).

Что за новая статья появится в КоАП

Ведомство предложила дополнить кодекс новой статьей 15.27.3. Называться она будет «Совершение в интересах юридического лица сделок или финансовых операций с имуществом, приобретенным преступным путем». Грубо говоря, речь идет о таком нарушении, как отмывание денег или имущества.

За что будут штрафовать по новой статье

Ответственность предусмотрена за совершение в интересах или от имени юридического лица сделок или финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, которые приобрели заведомо для совершающего вышеуказанные действия лица преступным путем.

Компанию признают виновной, если деяния совершат:

• от имени юридического лица лицом, уполномоченным совершать действия на основании закона, иного правового акта, договора или доверенности;
• заведомо в интересах юридического лица лицом, занимающим должность в его органах управления или органах, осуществляющих контроль за финансово-хозяйственной деятельностью юридического лица;
• заведомо в интересах юридического лица бенефициарным владельцем этого юридического лица.

Суммы новых штрафов

За указанные выше нарушения компанию оштрафуют в размере до трехкратной суммы денежных средств или стоимости иного имущества, которые являются предметом административного правонарушения. В статье есть минимальный лимит штрафа – один миллион рублей.

Есть и альтернатива – административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток, с конфискацией денежных средств или иного имущества.

Пояснения и комментарии к новой статье КоАП

В пояснениях Росфинмониторинг отметил, что такая новая административная ответственность  обусловлена положениями статьи 10 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма. Сейчас в КоАП для компаний нет отдельных положений за такое нарушение.

Цитата из пояснительной записки к проекту с поправками в КоАП

Введение ответственности юридических лиц за отмывание денежных средств или иного имущества обусловлено необходимостью создания новых эффективных мер противодействия преступности, совершаемой в интересах юридических лиц либо с использованием возможностей юридических лиц, а также позволит привести законодательство Российской Федерации в соответствие с положениями 3 Рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и положениями статьи 10 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (ратифицирована Федеральным законом от 26.07.2017 № 183-ФЗ),  предусматривающей обязательство принятия законодательных и иных мер, обеспечивающих возможность привлечения юридических лиц к ответственности за предусмотренные Конвенцией уголовные преступления по отмыванию денежных средств, совершенные для их выгоды любым физическим лицом, действующим самостоятельно или как орган юридического лица, занимающим руководящую должность в данном юридическом лице.

К тому же, поправка связана и с реализацией задач, которые перед властью поставил президент в Стратегии экономической безопасности РФ на период до 2030 г. (утв. Указом Президента Российской Федерации от 13 мая 2017 г. № 208).

Глава РФ отмечал, что одна из основных угроз для экономической безопасности является высокий уровень криминализации в экономической сфере. А раз в законодательстве нет ответственности для компаний за легализацию преступных доходов, то и соблюдать закон они не спешат.

Росфинмониторинг предлагает передать рассмотрение дел об административных правонарушениях по новой статье 15.27.3 судьям, а составлять протоколы будут должностные лица Росфинмониторинга.

Чтобы у проверяющих было время собрать доказательства и проверить все факты, то чиновники предлагают установить срок давности привлечения к административной ответственности до шести лет. Этот же срок применяют и для мер обеспечения производства по делу о правонарушении. Это может быть арест денежных средств и имущества организации.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Кто полетит на Марс в 2020 году

В 2020 году NASA запустит в космос очередной марсоход — второй, если быть точным. На микросхемах нового устройства будут записаны имена участников, которые зарегистрировались в программе на официальном сайте агентства.

Регистрация в программе завершилась во вторник — 1 октября 2019 года. Согласно спискам на сайте агентства, от России зарегистрированы 150 692 кандидата.

По нашим расчетам из общего числа первопроходцев, свои имена на борту марсохода оставили 3 511 бухгалтеров. Эта цифра основана на данных статистики за 2019 год.

Так по данным статистики в России работает 3 428 тыс. бухгалтеров. Относительно населения нашей страны этот показатель составляет 2,33% (3 428 000 : 146 880 432 чел. x 100%). А значит, в 2020 году на Марс полетит 3 511 бухгалтеров (150 692 чел. x 2,33%).

Чтобы не пропустить следующий полет, следите за новостями на нашем сайте и подпишитесь на наш канал в Яндекс.Дзен. 

Как узнать, кто отправится на Марс в 2020 году

Узнать имена отважных бухгалтеров, которые отправятся на Марс в 2020 году можно на официальном сайте агентства. Для этого ученые разработали специальный сервис. 

Проверить, кто из ваших коллег — бухгалтеров отправится в космос просто. Для этого достаточно ввести в поиск фамилию и имя участника на английском языке, а также выбрать страну — Россия (Russia). А затем нажать на кнопку поиск (Find…).

Система выдаст посадочный билет пассажира. Образец вы найдете ниже.

Как отправиться на Марс уже сейчас

К сожалению, отправится в путешествие на красную планету сейчас не получится. Не расстраивайтесь, космический туризм набирает обороты, поэтому полеты на Марс — дело ближайшего будущего. Некоторые компании обещают колонизировать марс к 2030 году. 

Однако, уже сейчас некоторые организации предлагают коммерческие полеты в космос и на луну. Точная стоимость таких путешествий остается загадкой, но по данным из разных источников, цена на билеты падает из-за растущего спроса на такой вид туризма.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Прежде чем списать расходы на УСН, проверьте, включены ли они в перечень разрешенных. Как учесть расходы, которые не упомянуты в Налоговом кодексе? Ответ на этот вопросы можно посмотреть в справочнике «Как на УСН учесть расходы, которых нет в Налоговом кодексе».

Чтобы пользоваться всеми материалами Системы Главбух, попробуйте бесплатный доступ на три дня.

Что еще пригодится в работе:

1. Как выбрать объект налогообложения на УСН
2. Перечень организаций, которым запрещено применять упрощенку

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Роструд рассмотрел вопрос о правилах хранения копий трудовых книжек в личных делах работников и пришел к выводу, что хранить такой документ можно только в одном случае. Иначе компанию ждет штраф до 50 000 руб.

Памятка бухгалтеру: какие персональные данные сотрудника штрафоопасны >>>

Компания вправе хранить копии трудовых книжек, а также паспортов и СНИЛС, в личном деле работника, если получит от него согласие на хранение и обработку персональных данных. Если такого согласия нет – держать в делах такие бумаги нельзя. Иначе это нарушение законодательства. Штраф за такой проступок – до 50 000 руб. (ст. 13.11 КоАП).

Ведомство отметило, что документа с четкими правилами для ведения личных дел работников. Однако ответить на вопрос о копиях трудовых помогает общий анализ законодательства. Так в Конституции чиновники закрепили право каждого на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, защиту своей чести и доброго имени. И без согласия гражданина нельзя собирать, хранить, использовать и распространять сведения о частной жизни.

Далее Роструд обратил внимание на положения закона о персданных, по которым под персональными данными понимают любую информацию о физическом лице. Причем она может относиться к нему как прямо, так и косвенно.

В Трудовом же кодексе есть правила для защиты персональных данных. А обрабатывать такие сведения работодатель вправе только в определенных случаях:

• обеспечение соблюдения законов и иных нормативных правовых актов;
• содействие работникам в трудоустройстве;
• получение образования и продвижение по службе;
• обеспечение личной безопасности работников;
• контроль количества и качества выполняемой работы и обеспечения сохранности имущества.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Минэкономразвития рассчитало новые коэффициенты-дефляторы на 2020 год для ЕНВД, НДФЛ, ПСН и торгового сбора. Платить по этим налогам и сборам в 2020 году придется больше.

Смотрите, как отразятся на работе бухгалтера изменения в спецрежимах в 2020 году >>

Мы подготовили таблицу изменений по коэффициентам-дефляторам. Чтобы быстро отследить изменения, мы привели данные за 2019 и 2020 год для сравнительного анализа. Также в таблице можно посмотреть, для чего используют новые коэффициенты. К примеру, по единому налогу на вмененный доход из-за подросшего коэффициента компаниям и ИП придется заплатить налог в большей сумме.

Проект ведомства разместили на сайте правовой информации.

Таблица значений коэффициентов-дефляторов

Вид налога	Коэффициент-дефлятор
	Как в 2019 году	Как будет  в 2020 году	Что корректирует
ЕНВД	1,915	2,009	Базовая доходность при расчете вмененного налога. Её умножают на коэффициент-дефлятор К1 и корректирующий коэффициент К2, который зависит от вида экономической деятельности. Действующие нормы, которые устанавливают корректирующие коэффициенты К2 или способы их расчета, вы найдете в справочных материалах.
ПСН	1,518	1,592	Максимальный размер потенциально возможного годового дохода ИП. В законодательстве действуют лимиты, при превышении которых применять спецрежим нельзя. Лимиты ежегодно пересматривают. Как определить доход, при котором можно применять ПСН >>>
НДФЛ	1,729	1,813	Расчет фиксированного авансового платежа иностранными гражданами, которые работают по патенту. Как пересчитать НДФЛ, если у сотрудника поменялся налоговый статус, смотрите тут >>>
Торговый сбор	1,317	1,382	Ставка сбора. Для розничных рынков ставку ежегодно индексируют с учетом коэффициента. Торговый сбор сейчас установлен только на территории Москвы. Причем в разных районах действует своя ставка. Какая >>>
УСН	Не индексировалось	1,000	Индексацию лимитов доходов на УСН приостановили до 2020 года. Поэтому в 2019 году лимит доходов не нужно было индексировать. В 2020 году размер коэффициента не будет повышать лимит доходов и компании смогут продолжить работать на упрощенке. Значение лимитов для УСН смотрите здесь >>>

Дорогой коллега, дарим робот-пылесос за подписку на «Главбух»!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: Сайт журнала «Главбух»