Без рубрики

Центробанк ввел дополнительные коды для платежек. Сейчас используйте один новый код, а в 2020 году — еще три.

Потренируйтесь заполнять платежки по-новому в Школьном курсе «Платежки по налогам и блокировка счета».

Подключить курс про изменения в платежках

За час вы изучите курс и попрактикуетесь:

• работать с новыми кодами в платежках;
• находить опасные ошибки в платежках и уточнять их;
• контролировать учет, отчетность и налоги так, чтобы избежать блокировки счета.

Этот, казалось бы, легкий вопрос, вызвал много проблем у ваших коллег, которые сейчас проходят Всероссийскую аттестацию бухгалтеров–2020.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Роструд разъяснил, какие условия надо выполнить, чтобы перечисление аванса на один счет, а зарплаты – на другой, было законным (письмо от 10.10.2019 №ПГ/25780-6-1).

Что изменится в расчетах с персоналом в 2020 году >>>

Работодатель должен выплачивать сотруднику зарплату не реже чем каждые полмесяца. Конкретную дату выплаты заплаты устанавливают в правилах внутреннего трудового распорядка, коллективном или трудовом договоре не позднее 15 календарных дней со дня окончания месяца, за который ее начислили (ст. 136 ТК РФ).

Зарплату выплачивают в месте выполнения работы или перечисляют её на банковский счет по заявлению работника. Способ получения зарплаты должен быть беспрепятственным и удобным для работника (определение Конституционного Суда РФ от 21.04.2005 №143-О).

Сотрудник может попросить, чтобы аванс и зарплату ему платили на разные счета. Чтобы проверяющие признали такую выплату правомерной, Роструд назвал условия для нее:

• в коллективном или трудовом договоре предусмотрели перечисление зарплаты на два банковских счета;
• у работника есть счет в банке;
• стороны согласовали выплату на два разных счета;
• работник указал счет, на который работодатель будет перечислять его зарплату.

Как перечислять зарплату на банковские карты работников

Сотрудник пишет заявление, что хочет получать зарплату на карту, даже если условие о безналичной выдаче зарплаты есть в трудовом и коллективном договоре. В заявлении сотрудник указывает номер и другие реквизиты своего банковского счета.

Сотрудник вправе сам выбрать банк, куда перечислять зарплату. Об этом он извещает работодателя письменно за 15 календарных дней до дня выдачи зарплаты (ч. 3 ст. 136 ТК). Если это заявление работодатель не удовлетворит, его могут привлечь к административной ответственности. Смотрите в Системе Главбух, какие еще документы оформить для выплаты зарплаты на банковские карты.

Ответственность работодателя

Отказывать сотруднику в его праве получать зарплату на тот счет, который он указал в заявлении, нельзя. С 6 августа 2019 года за такой отказ могут оштрафовать по частям 6 и 7 статьи 5.27 КоАП. Размеры новых штрафов – в таблице ниже.

Таблица штрафов для работодателей

Сейчас бухгалтера как должностное лицо за первое нарушение могут оштрафовать на сумму от 10 000 до 20 000 руб. До 6 августа размер штрафа был ограничен 5000 руб.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Самая надежная защита — юридически значимый отчет. В сервисе «Главбух Контрагенты» уже готов такой отчет по каждому вашему контрагенту, со ссылкой на первоисточник данных и синей печатью.

Сегодня вы можете скачать отчеты по неограниченному количеству контрагентов бесплатно. Просто активируйте доступ.

В сервисе обновились данные и по вашей организации. Проверьте, верная ли информация выложена налоговиками. А еще «Росстат опубликовал вашу бухгалтерскую отчетность за 2018 год. Смотрите ее в разделе «Баланс».

Проверить свою компанию

Проверить всех контрагентов по официальным источникам вручную можно, но это займет много времени, а в сервисе «Главбух Контрагенты» вы это сделаете быстро и по методике ФНС. А главное, вам не придется тратить время на составление отчета.

В отчете уже собрана информация по каждому из признаков однодневки с ссылкой на первоисточник данных.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

У ФНС новый план проверок и ревизий, так как проверяющие усилили борьбу с серыми зарплатами.

Инспекторы активно проверяют зарплатную отчетность за 9 месяцев и выискивают тех работодателей, которые используют различные зарплатные схемы. Под подозрения могут попасть даже добросовестные организации. Проверьте, есть ли у вашей компании такие риски через сервис «Главбух Аудит». Сервис покажет на какие показатели нужно обратить внимание.

Инспекторы запросят пояснения, если выявят расхождения данных из 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ с МРОТ и среднеотраслевой зарплатой. Объяснить расхождение можно, например, тем, что сотрудники работают неполный день.

Составьте пояснения в свободной форме и представьте их в течение пяти рабочих дней после получения требования. Если проигнорировать требование или ответить позже, компанию или предпринимателя оштрафуют.

Помимо этого, если в результате анализа окажется, что показатель ниже среднего по отрасли и федерального уровня, руководство компании налоговики вызовут на зарплатную комиссию.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Составными частями компьютера являются монитор, системный блок, клавиатура, мышь и т. п. По мнению контролирующих ведомств, учесть компьютер по частям нельзя. Объясняется это тем, что составные части компьютера не могут выполнять свои функции по отдельности. Поэтому эти предметы нужно учесть в составе единого объекта основных средств.

Если возникла необходимость учитывать составные части компьютера как отдельные объекты основных средств, есть аргументы, позволяющие учесть в бухучете компьютер по частям. Когда и как это сделать, читайте подробнее >>

Чтобы посмотреть все материалы Системы Главбух, попробуйте бесплатный доступ на три дня.

Что еще пригодится в работе:

1. Как отразить в бухучете и при налогообложении приобретение компьютера
2. Как организации на УСН учесть приобретение компьютера

Источник: Сайт журнала «Главбух»

ФНС разрешила заплатить имущественные налоги на один день позже. Об этом ведомство сообщило на своем сайте.

Инспекторы перепроверят транспортный налог за три года. Зачем это делают и почему >>>

Все изменения в налогах с 2020 года – сохраните таблицу в закладки, чтобы не потерять >>>

Имущественные налоги по НК платят не позднее 1 декабря следующего года. В кодексе есть правило – если срок уплаты выпадает на выходной, то его переносят на следующий рабочий день. Так вот, 1 декабря 2019 года – воскресенье. Именно поэтому физлица должны заплатить имущественные налоги не позднее 2 декабря 2019 года.

ФНС напомнила, что с 1 июня 2019 года налоговики больше не направляют отдельный платежный документ. Ранее ИФНС присылала квитанцию по форме ПД. В которой были реквизиты для перечисления налогов. Сейчас же эти сведения указывают в налоговом уведомлении.

Налог на имущество или транспорт считают не более чем за три налоговых периода, которые предшествуют году направления уведомления. Но иногда его может и не быть. Такое возможно, если общая сумма налогов составляет менее 100 рублей.

Платить налог на имущество должны все собственники недвижимости, которая является объектом налогообложения и находится в России. Не важно, собственник – россиянин, иностранный гражданин или лицо без гражданства. Заплатить налог придется независимо от того, используете фактически имущество или нет. 

Не забывайте, что для налога действуют специальные льготы. Во-первых, это федеральные. Перечень смотрите в таблице от Системы Главбух. Во-вторых, местные. Их устанавливают нормативными правовыми актами муниципальных образований и законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Транспортный налог обязан платить тот человек, на кого зарегистрировано транспортное средство – объект налогообложения. Транспортные средства, с которых нужно платить налог, перечислены в пункте 1 статьи 358 НК. Эксперты Системы Главбух подготовили удобную таблицу с перечнем.

От транспортного налога освобождены некоторые виды транспорта и категории граждан, какие именно >>> Помимо этого в каждом регионе России могут быть установлены льготы по налогу для некоторых категорий граждан. Перечень льготников утверждается законами субъектов РФ (области, края, республики).

Источник: Сайт журнала «Главбух»

ФНС начнет рассылать СМС-сообщения о налоговых долгах. Причем оповещения будут приходить как физлицам, так и компаниям с ИП. 

Как будет проходить налоговый контроль в 2020 году – смотрите в журнале «Главбух»

Налоговики вправе информировать всех налогоплательщиков об их долгах по налогам, пеням, штрафам посредством СМС-сообщений и электронной почты. Правда, начнут они это делать с 1 апреля 2020 года. И чтобы инспекторы не докучали сообщениями, чиновники разрешили направлять уведомления  не чаще одного раза в квартал (п.7 ст. 31 НК РФ).

Компании, предприниматели и граждане, которые хотят получать сообщения от ИФНС о долгах, должны будут дать согласие на такую рассылку. Согласие должно быть письменным, форму документа уже готовит ФНС.  

Пока налоговики не указывают, в какой форме люди будут подавать такое согласие – в электронной через личный кабинет на сайте налоговой, или для этого надо будет прийти в свою налоговую и написать согласие в письменной форме. Скорее всего, это будет первый вариант, учитывая, что налоговая служба сейчас стремится к цифровизации своей работы.

Как провести сверку с налоговой

Допустим, вы получили смс-оповещение из налоговой о погашении задолженности, но вы знаете, что все оплатили. Что делать? Подайте заявление на сверку расчетов.

Инспекция обязана по заявлению организации провести сверку расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (подп. 11 п. 1 ст. 32 НК).

Заявление о проведении сверки можно передать в ИФНС:

• через представителя. В этом случае на втором экземпляре заявления инспектор проставит отметку о принятии. Об этом сказано в пункте 3.4.1 регламента, утвержденного приказом ФНС от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444;
• по почте.

В течение 5 рабочих дней со дня получения заявления должен быть составлен акт сверки. На нем расписываются представители организации и налоговой. Если обнаружена ошибка, возникшая по вине организации, об этом инспекторы сообщают в уведомлении. Такие правила установлены пунктами 3.4.3–3.4.6 регламента, утвержденного приказом ФНС от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444.

На следующий рабочий день после составления акта совместной сверки инспекция обязана направить его организации по почте заказным письмом или в электронном виде  (подп. 11 п. 1 ст. 32, п. 6 ст. 6.1 НК).

Что делать, если инспекция отказывается проводить сверку

Если инспекция нарушает ваши права, подайте жалобу в региональное налоговое управление. Сделать это можно в течение одного года со дня, когда организация узнала об отказе в проведении сверки (п. 1 ст. 139 НК). В таком же порядке можно обжаловать отказ налоговой инспекции в предоставлении информации о расчете пеней, начисленных организации. Аналогичная точка зрения отражена в письме Минфина от 01.10.2008 № 03-01-03/5-113. 

Как подать жалобу в УФНС России, смотрите в Системе Главбух.

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Работодатель должен установить продолжительность рабочего времени не более 36 часов в неделю. Такое изменение утвердил Владимир Путин (Федеральный закон от 12.11.2019 № 372-ФЗ).

Может ли компания перевести работников на неполный день, чтобы остаться на упрощенке и не попасться налоговикам >>>

Все изменения в налоговом законодательстве с 2020 года, которые должен знать каждый бухгалтер >>>

Сокращенную рабочую неделю одобрили не для всех сотрудников. Поправка коснулась только женщин, которые трудятся в сельской местности. Такие сотрудницы получили право не только на 36-часовую рабочую неделю. По новому закону зарплата у них должна остаться на том же уровне, что и при полной неделе.

Посчитать количество календарных дней в периоде вам поможет сервис в Системе Главбух. А ознакомиться с сановными изменениями в трудовом и миграционном законодательстве с 2020 года можно в таблице >>>

К тому же, 36 часов – это максимум. То есть если меньшую продолжительность предусмотрели в других федеральных законах или иных нормативных актах РФ, то работодатель должен применять эти лимиты.

Бывает, что по условиям труда рабочий день приходится делить на части. Тогда женщины в таком случае имеют право на оплату труда в повышенном размере. Все изменения вступят в силу с 23 ноября.

Кому еще надо установить режим сокращенного рабочего времени

Сокращенный режим нельзя установить любому сотруднику по его просьбе или по инициативе работодателя. Такой режим применяют только в отношении определенных категорий сотрудников. Категории персонала, для которых режим сокращенного рабочего времени обязателен, перечислены в статье 92 ТК.

40-часовую рабочую неделю сокращают сотрудникам:

• моложе 16 лет (до 24 ч);
• моложе 16 лет, которые учатся и работают в течение учебного года (до 12 ч);
• инвалидам I и II групп (до 35 ч);
• в возрасте 16–18 лет (до 35 ч);
• в возрасте 16–18 лет, которые учатся и работают в течение учебного года (до 17,5 ч);
• которые заняты на производствах с вредными и (или) опасными условиями труда (до 36 ч).

Рабочую неделю в связи с вредными или опасными условиями труда сокращайте, если условия труда отнесены к вредным условиям 3 или 4 степени либо к опасным. Это должна подтверждать специальная оценка условий труда.

Продолжительность рабочего времени конкретного сотрудника устанавливают трудовым договором на основании отраслевого либо межотраслевого соглашения и коллективного договора с учетом результатов спецоценки.

Помимо перечисленных категорий сотрудников выше, сокращенную продолжительность рабочего времени применяют:

• для женщин, которые работают в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, – не более 36 часов в неделю (ст. 320 ТК);
• педагогических работников – не более 36 часов в неделю (ст. 333 ТК);
• медицинских работников – не более 39 часов в неделю (ст. 350 ТК).

Источник: Сайт журнала «Главбух»

В 2019 году частой причиной налоговых споров становятся ошибки в проводках. Дело в том, что у инспекторов в карточке компании указаны одни суммы НДФЛ, а в данных бухучета организации — другие. Такие расхождения всегда провоцируют проверки, доначисления и штрафы со стороны налоговиков.

«Главбух Аудит» поможет избежать налоговых споров. Воспользуйтесь сервисом, который в пару кликов мышкой покажет строки, где есть ошибки. «Главбух Аудит» не только обнаружит ошибки, но подскажет, как их безопасно исправить и как правильно отразить суммы в проводках. Проверьте свои проводки, чтобы избежать претензий инспекторов.

Проверить проводки

Сейчас каждая компания может получить приглашение на зарплатную комиссию, даже если ничего не нарушает. Всему виной новые контрольные соотношения для отчетности по НДФЛ и взносам. В них есть запутанные места, и никто не знает, как налоговики будут искать «зарплатные схемы». А вот проверять по-новому инспекторы начнут с отчетности за 9 месяцев 2019 года.

Чтобы узнать риск вызова на зарплатную комиссию, проверьте 2-НДФЛ  по новым алгоритмам Минфина и ФНС через сервис «Главбух Аудит». Подключите доступ к сервису всего за 33 рубля в день, и вы узнаете, есть ли у вас ошибки и как их исправить. А в случае, когда комиссии не избежать, вы получите готовые пояснения для налоговиков. 

Источник: Сайт журнала «Главбух»

Налоговики опубликовали суммы налогов и взносов, которые компании уплатили в 2018 году. Ранее эти данные относились к налоговой тайне.

Проверьте информацию по вашей компании, чтобы избежать неприятных сюрпризов. Убедитесь, что в данных нет ошибок.

ФНС разместила данные в виде архива из 11 768 файлов. Для экономии вашего времени, мы открыли гостевой доступ к сервису «Главбух Контрагенты». Просто активируйте его и введите в поисковой строке нужный ИНН. Новые сведения от налоговиков смотрите в разделе «Детали проверки».

Проверить компанию

Не забудьте проверить и своих контрагентов. Если поставщик не платит налоги, есть риск, что инспекторы придерутся к вычетам и расходам. Если расходы больше доходов, у контрагента возможны финансовые сложности. Безопаснее сотрудничать с таким поставщиком на условиях постоплаты. Если контрагент покупает у вас товары — то на условиях предоплаты.

Источник: Сайт журнала «Главбух»